×
Показано с 1 по 11 из 11
  1. #1
    Понедельник Понедельник вне форума
    Клерк
    Регистрация
    28.02.2011
    Сообщений
    4

    Списание очень старой незавершенки (+)

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, можно ли ликвидировать незавершенку, которая понемногу копилась несколько лет (из зарплаты, аренды и т.п., услуг - не ценности, которые можно реализовать) за счет использования нераспределенной прибыли. Эта нераспределенная прибыль в большей своей части и уравновешивается незавершенкой, т.е. чтобы не было убытка часть затрат систематически сбрасывалась на незавершенку - получалась прибыль. Что можно сделать в этой ситуации? Фактически прибыль реальная = прибыль нераспределенная - 80% незавершенки.
    Система налогообложения - общая.
    Намекните, куда смотреть.
    Включение в состав затрат в этом году невозможно.
    Понедельник.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Январь Январь на форуме
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,694
    НЗП, не давшее продукции (что производили то?) или по аннулированным заказам можно списать 91.2 - 20
    Можно и для налога на прибыль учесть (пп. 11 п. 1 ст. 265 НК РФ), но если не нужно, так по НУ не учитывайте.

  3. #3
    Понедельник Понедельник вне форума
    Клерк
    Регистрация
    28.02.2011
    Сообщений
    4

    (+)

    Спасибо. Если я правильно понял, то цепочка 20 - 91/2 - 99 - 84?
    Разрабатывали приборы, оказывали услуги по их ремонту.
    Про "Производство Не Давшее Результата" прочитаю еще раз.
    Понедельник.

  4. #4
    Январь Январь на форуме
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,694
    цепочка 20 - 91/2 - 99 - 84?
    Да, в итоге на 84 и попадет

  5. #5
    Понедельник Понедельник вне форума
    Клерк
    Регистрация
    28.02.2011
    Сообщений
    4

    Еще вопрос (+)

    Если я эту старую 20 ликвидирую внутри бухучета, с соблюдением всех ритуалов и без покушения на налогооблагаемую базу, то претензий налоговая иметь не должна?
    Понедельник.

  6. #6
    Январь Январь на форуме
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,694
    Если я эту старую 20 ликвидирую внутри бухучета, с соблюдением всех ритуалов и без покушения на налогооблагаемую базу, то претензий налоговая иметь не должна?
    Не должна

  7. #7
    Понедельник Понедельник вне форума
    Клерк
    Регистрация
    28.02.2011
    Сообщений
    4
    Спасибо.

  8. #8
    marusi marusi вне форума
    Клерк
    Регистрация
    13.11.2010
    Сообщений
    54
    У меня тоже такой вопрос. В 2009г. появились затраты (з\п,есн, материалы и т.д.) мы подрядчики. Заказчики обещади что договор на этот объект будет, я затраты на 20 держала, потом на 97 счет перенесла. Уже 2010г. прошел а договора нет и думаю что уже не будет. Хочу списать их в расходы.
    1. Их списать на 91.2 можно?
    2. Нужен просто приказ руководителя или через инвентаризацию оформлять на 31.12.10?
    3. Для прибыли их необязатель ведь принимать, у нас и так убытки?

  9. #9
    Январь Январь на форуме
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,694
    1. Их списать на 91.2 можно?
    Да
    2. Нужен просто приказ руководителя или через инвентаризацию оформлять на 31.12.10?
    Приказ нужен, и по результатам инвентаризации тоже приказ нужен, если что надо списать
    3. Для прибыли их необязатель ведь принимать, у нас и так убытки?
    Не обязательно

  10. #10
    marusi marusi вне форума
    Клерк
    Регистрация
    13.11.2010
    Сообщений
    54
    Привет. Эти расходы для расходов для н\у принимать ведь нельзя? Разница м\у б\у и н\у большая. ПБУ 18 не применяем.

  11. #11
    Январь Январь на форуме
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,694
    Эти расходы для расходов для н\у принимать ведь нельзя?
    Можно. пп.11 п. 1 ст. 265

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)