Всем добрый вечер, помогите разобраться с проводками
Нам оказали услугу (доставка до покупателя)
Д26 К60
В дальнейшем оказалось, что услуга оказана с опозданием, составили письмо-претензию, на основании которого нам вернули всю сумму денег по этой услуге. Однако акт подписан в декабре 2010г., т.е. ндс и налог на прибыль уже посчитаны и эта сумма включена в состав расходов.
А претензия и возврат денег по ней в 2011году? как быть с проводками

Д51 К76 (возврат денег по претензии)
Д76 К91 (прочий доход)
Д91 (пр.д-д) К68 - НДС к уплате

Какие документы нужны в данном случае от нашего подрядчика, который оказывал нам данные услуги