Восстановление НДС при переходе на УСН

[Евгения Алексеевна63]

Доброе утро! Знающие люди, подскажите, как быть:
на конец 2010 г. остались материалы на балансе= 63000 (округленная сумма по балансу). При переходе на УСН я должна восстановить НДС на эти материалы. Налоговая уже составила требование на сумму= 11340.
Вопрос такой, в уточненке по ндс в 110 стр. я должна считать по округленной сумме или по факту (18% от 69948,65)? Как это отразить в книге продаж (1с 7.7), на основании каких документов запись делать? Программа не хочет давать нужную сумму, что мне делать?

[Январь]

Считать надо от стоимости тех материалов, по которым НДС раньше к вычету был поставлен, если это 69948,65, то от этой суммы и считать.
Что значит "программа" не хочет? Уговаривайте Например, заведите счет-фактуру с нужным начислением.

[Евгения Алексеевна63]

Например, заведите счет-фактуру с нужным начислением.

Пробую. сделала сч-ф, провела ее в книгу продаж, только тип записи сделала "возврат поставщику", чтоб в декларации прошла стр. 110- восстановление НДС- это правильно?
Я боюсь просто сумма не будет сходится с налоговой, штраф еще выставят на несчастные 10 руб.

[Январь]

Сумму в декларации можно вручную записать, куда надо.
Можно и бух.справкой было восстановление отразить, но точно цифра в книгу продаж не попадет, а это совсем не красиво

Сумма должна сходиться с тем, что должно быть (по данным вашего учета). Если налоговая требует другую сумму, так объяснить надо

[Евгения Алексеевна63]

Поняла, спасибо. Еще такой вопрос: пени нужно платить или нет? я вообще весь НДС заплатила полностью, а так можно частями платить до 21 марта. Если надо платить, то с какого числа отсчитывать штраф?

[Январь]

пени нужно платить или нет?

Вы уточненку сдаете? До подачи налог и пени должны быть уплачены.

[Евгения Алексеевна63]

Вы уточненку сдаете? До подачи налог и пени должны быть уплачены.

Это я знаю, сегодня заплачу, завтра подам. так с какого числа рассчитывать пени? с 20 января?

[Евгения Алексеевна63]

Умные люди, не бросайте в беде. Дир не в духе, цифру хочет. а я так накосячила

[Январь]

так с какого числа рассчитывать пени?

По срокам уплаты, 20.01 - от 1/3, 20.02 - от 2/3