Как решить проблему с наименьшими потерями? Человек работал с января по аперль. Вычеты 400+300. Далее с мая по сентябрь - отпуск за свой счет. В сентябре-увольнение с выплатой только компенсации за неиспользованый отпуск. С мая по сентябрь не начислялись налоговые вычеты, в т.ч. на компенсацию. В итоге скопился излишне удержаный налог в сумме 455 руб. Сотрудник уволен, что можно сделать? Может быть, есть какие-то условия, при кот. можно не начислять вычет?
Самое оптимальное - выдать эти деньги ему по расх.ордеру (если работник в пределах досягаемости, конечно). Не предоставлять вычет не только можно, но и нужно, в том случае, если нет заявления от работника о стандартных вычетах. НО, судя по тому, что вы ему их предоставляли, заявление всё-таки былоСообщение от Татта
Кстати, а порог в 20 тысяч не перейден?
Спасибо за ответ, а как по документам и проводкам поправить? Это получается, что в бюджет переплатили и завысили расходы по прибыли?
Последний раз редактировалось Татта; 28.12.2004 в 13:39.
В том то и дело, что чуть-чуть не дотягиваетКстати, а порог в 20 тысяч не перейден?
Прибыль тут не при чем.завысили расходы по прибыли?
Вы обделили работника, а не бюджет.
Так как исправить ситуацию? Какие проводки, какие документы? Мы выдаем сотруднику излишне удержанную сумму, а переплаченый в бюджет налог можем зачесть?Вы обделили работника, а не бюджет.
Существует Письмо Управления МНС РФ по г. Москве от 23 декабря 2002 г. N 27-08н/62778 "Об ответах на вопросы". ( Ответ: Излишне удержанные с налогоплательщика налоговым агентом суммы налога подлежат возврату, который может осуществляться в зависимости от причин излишнего удержания налога как налоговым агентом, так и налоговым органом.
Если излишнее взыскание сумм налога по итогам календарного года произошло в результате неприменения или неправильного применения стандартных налоговых вычетов, то излишне удержанные суммы налога возвращаются налогоплательщику налоговым органом.) + заявление налогоплательщика. Это делается только если год закрыт? Или если в конце года сотрудник вдруг написал заявление на налог. вычеты?
А если взять и "потерять" заявления на вычеты? Типа работник должен был их предоставить, а он этого не сделал, поэтому вы их и не поставили?
Тогда "поплывет" вся з/п с января по апрель + неправильная сумма НДФЛ перечислялась ежемесячноА если взять и "потерять" заявления на вычеты? Типа работник должен был их предоставить, а он этого не сделал, поэтому вы их и не поставили?
А может быть так: заявление работника: "Прошу вернуть излишне удержанную сумму в размере 456 руб." Дт 70 Кт 68 -456 руб. и далее Дт 70 Кт 50 456 руб. ???
Оставьте все как есть. Если сумма принципиальна для работника, пусть обратится в налоговую по окончании года.
да. Если проверка НЕ ПО НДФЛ, то, скорее всего, этим пустяком и заморачиваться не станутОставьте все как есть. Если сумма принципиальна для работника, пусть обратится в налоговую по окончании года.
А как же отчет 2-НДФЛ? У нас будет аудит. проверка, значит будет замечание и заставят исправлять. Или если нет заявления налогоплательщика, то и исправлять не нужно? А как оставить? Подогнать "Налоговую карточку по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 2004 год" под данные бух. учета? Т.е. убрать с мая по сентябрь предоставленные вычеты? На каком основании??Оставьте все как есть. Если сумма принципиальна для работника, пусть обратится в налоговую по окончании года.
Татта, не паникуйте... Просто в отчете по НДФЛ по данному сотруднику не будут совпадать суммы "НДФЛ исчисленный" и "НДФЛ удержанный", и соответственно, будет долг за налоговым агентом.
ок, спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
