Здравствуйте. ИП УСН 15%+ЕНВД.
Требуется закрыть ИП, оставшийся товар возращен поставщику. Но вот что это-возврат или продажа? Возврат не может быть, т.к. товар без брака и т.д., а если это продажа (по тем же ценам, что и мне продавал поставщик), то пускать все по УСН? А как посчитать доходы, как платить налог, как отчитываться? Вообщем, что делать?
Может, например, несоответствие условиям договораВозврат не может быть, т.к. товар без брака
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
а что это за несоответствие может быть?Сообщение от OlgaK
Даже если я сделаю возврат, то как это учитывать и как отчитываться?
""Предположим, что бывший покупатель товара (а теперь – его продавец) применяет «упрощенку», платит ЕНВД, то есть не является плательщиком налога. Значит, при возврате он не может выставить счет-фактуру. Вправе ли в такой ситуации бывший поставщик поставить НДС по возвращенным товарам к вычету?
Как ни странно, в Минфине теперь считают, что вправе (письмо от 7 марта 2007 г. № 03-07-15-29). Финансисты предлагают действовать так же, как и в случае, когда покупатель отказался от некачественного товара, не успев принять его на учет. А именно: бывший продавец должен внести исправления в собственный счет-фактуру, ранее выставленный покупателю. Затем зарегистрировать этот документ в книге покупок (на сумму возврата). И получается, что несостоявшийся продавец сможет зачесть НДС по возвращенным ценностям.
При этом не имеет значения, по какой причине возвращается товар и принял покупатель – неплательщик НДС ценности на учет к моменту возврата или нет.
А что делать продавцу, если товар возвращает человек? В этом случае финансисты рекомендуют зарегистрировать в книге покупок реквизиты расходного кассового ордера, выписанного при возврате денег из кассы. Оприходовав возвращенный товар, продавец сможет принять НДС к вычету."""
Вот это можно применять на данной ситуации?
И, если можно, то это же все равно реализация?
Oksj, а в чем сложность оформить как продажу? Это обычная продажа, что тут непонятного? Доход по поступлению денег от поставщика, расход - проданный товар
Не будет поступления денег-продавать то я буду по тем же ценам, что и мне отгружали. Как же посчитать налог? Ну, и по любому раздельный учет
Т.е. Вы за товар еще не заплатили? Ну значит акт взаимозачета требований делаете.Не будет поступления денег-продавать то я буду по тем же ценам, что и мне отгружали.
А это что за зверь?
Там было несколько накладных, часть товара продали по ЕНВД, частично оплатили, остаток вернули поставщику.
Может попробовать договорится с поставщиком переделать документы? Ту часть товара, которая прошла по ЕНВД (по ним же и была оплата) отделить от той части, которую вернули и ее пустить по УСН, как обратную реализацию с наценкой 0? Тогда налог по УСН будет 0?
Это когда две стороны должны друг другу. Они зачитывают требования друг к другу и ничего в результате друг другу не платят деньгами.А это что за зверь?
Но реализация все равно при этом есть.
Угу, а что про переделку документов?
Я не поняла чего с чем Вы собрались делить и зачем?
Вы продаете обратно товар, это и есть реализация по УСН. Причем тут вообще ЕНВД?
А размер налога? То, что наценка 0 ИФНС не смутит?
Ну так Вы просто обратную реализацию проводите.
Кстати, при УСн 15% не будет нулевого налога. Минимальный налог никто не отменял
1%? От общей суммы реализации?
От суммы дохода по деятельности, непопадающей под ЕНВД, за налоговый период
Не было деятельности по УСН, только продажи по ЕНВД и обратная реализация по УСН, при которой доход 0. Так от чего считать 1%?
Oksj, ну могу еще раз повторитьЧто именно непонятно в этой фразе?От суммы дохода по деятельности, непопадающей под ЕНВД, за налоговый период
Сумма дохода=0, так сумма минимального налога тогда 0?
Oksj, с чего Вы решили, что сумма дохода 0? Изучайте главу 26.2 тогда
Прочитала... Не поняла...
Помогите, пожалуйста, не пойму никак, что еще можно считать доходом, если деятельности нет по УСН
А при заполнении КДИР что необходимо поставить в расходы? Всю сумму прихода по накладным? Или там ничего не будет, и доходом будет считаться сумма по реализации?
Последний раз редактировалось Oksj; 05.03.2011 в 23:21.
Oksj, доход - это выручка от продажи товаров, которая попадает под УСН.
А при заполнении КДИР что необходимо поставить в расходы? Всю сумму прихода по накладным?
выручки не будет???, а что будет расходом? Как заполнять кудир?
Да ёшкин кот... Ну как это не будет выручки? У Вас акт взаимозачета! У Вас реализация. Начните тему с поста 7 по новой читать, что ли
Спасибо Вам большое, только я еще больше запуталась, и уже ничего не понимаю.Да ёшкин кот... Ну как это не будет выручки? У Вас акт взаимозачета! У Вас реализация. Начните тему с поста 7 по новой читать, что ли
А какую сумму в акте взаимозачета ставить в задолженности? Оставшуюся после продажи? Там все равно будет вылазить долг...Товар вернули на меньшую сумму, чем должны были...
Oksj, есть два договора купли-продажи. В одном Вы продавец, в другом покупатель. В обоих договорах известна сумма договора - это сумма проданных товаров. Поскольку продаете Вы точно по такой же цене, как и купили, то суммы равны.
Вы делаете акт взаимозачета требований по этим двум договорам. Фирма А ничего не должна фирме Б, а фирма Б ничего не должна фирме А. Но у обоих есть реализация.
Значит акт взаимозачета будет не на всю сумму, а только на часть. Остальную часть Вы должны уплатить деньгами, чтобу погасить задолженность.Товар вернули на меньшую сумму, чем должны были.
Я не знаю как еще понятнее можно объяснить.
Т.е. доход-это сумма по взаимозачету (т.е. возврата), а сумма расхода-это реализация. 1% от дохода-это 1% от реализованной продукции (возврата)?
Вот это я вообще не поняла про что Вы.а сумма расхода-это реализация.
Вы продали товар, выручку получили за этот товар не деньгами, но в денежном эквиваленте.
В конце концов, уже не знаю как объяснять, Вы выписываете накладную на продажу товара. Вот сумма в этой накладно и есть реализация и доход для расчета минимального налога
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием