Проблема с авансовыми платежами по налогу на прибыль

[Medditerrian]

Господа, требуется Ваша помощь и/или комментарии в следующем вопросе.

Диспозиция: по итогам года у клиента была большая база по налогу на прибыль; с учетом авансовых платежей за 4-й квартал получилось не очень большая сумма, которую спокойно заплатили и сдали отчетность. При этом я совсем забыл про авансовые платежи по 1-му кварталу (сам будучи уверен, что платить их не надо, сказал об этом и клиенту - бес попутал).

Сейчас, запросив по Контуру сверку платежей с ИФНС, увидел начисленные ими авансовые платежи по налогу на прибыль за 1-й квартал (январь, февраль) в карточке!

Собственно вопросы:
1 - Стоит ли платить авансовые платежи или подождать (база за 1 квартал совсем маленькая а авансовые платежи, рассчитанные как за 4-й квартал приличные)?
2 - Сможет ли налоговая, после уплаты НАЛОГА за 1 квартал и сдачи ОТЧЕТА (там будет немного) списать инкассо авансовые платежи?
3 - На какую сумму будут начислены пени?
4 - Как бы вы посоветовали выйти из ситуации с клиентом, чтобы не сильно перед ним пропалиться...

[Январь]

1. Пени капают, так что смотрите сами, что выгоднее, возможно заплатить пени, если налога за 1 квартал будет меньше, чем авансовых платежей
2. После уже не может, но до 28 апреля еще много дней
3. По срокам возникновения задолженности, с платежа за январь с 29 января капают

[Medditerrian]

1. Пени капают, так что смотрите сами, что выгоднее, возможно заплатить пени, если налога за 1 квартал будет меньше, чем авансовых платежей
2. После уже не может, но до 28 апреля еще много дней
3. По срокам возникновения задолженности, с платежа за январь с 29 января капают

По п.1: в том то и дело: налог будет меньше тысяч на 250.
По п.2: а почему не могут?
По п.3: а если за 1-ый квартал налог будет положим 50 тыс, а ежемесячный авансовый платеж - 100 тыс. пенями будут облагать все 300 тыс. авансовых платежей или только 50? Там вроде были какие-то разъяснения Минфина со ссылкой на ВАС?

[Январь]

По п.2: а почему не могут?

Так долга не будет после того, как декларацию за 1 квартал сдадите (а если и будет, то в другой сумме)

[Medditerrian]

Так долга не будет после того, как декларацию за 1 квартал сдадите (а если и будет, то в другой сумме)

Простите за назойливость: а до момента сдачи отчетности (я ведь могу и 1-го апреля ее сдать) или именно до 28-го числа?

И что по поводу пени, их от 300 или от 50 считать? Просто их то платить я сам, как бухгалтер буду (в смысле компенсировать...)?
Спасибо Вам "Январь" огромное за ответы!

[Январь]

а до момента сдачи отчетности (я ведь могу и 1-го апреля ее сдать)

Начисление/уменьшение налога все равно 28 числа проведут. Автоматизация
Вы потом можете спорить и т.п., но шанс, что спишут остается

И что по поводу пени, их от 300 или от 50 считать?

с 29.01 по 28.02 со 100
с 01.03 по 28.03 с 200
с 29.03 по 28.04 с 300
с 29.04 с 50

[Январь]

Medditerrian, кстати, "большая база по налогу на прибыль" - это выручки без НДС больше 40 млн.руб. за 2010 год?

[Medditerrian]

Medditerrian, кстати, "большая база по налогу на прибыль" - это выручки без НДС больше 40 млн.руб. за 2010 год?

Там только за 3 и 4 кварталы по 60-70 млн.

А что Вы можете сказать по поводу вот этих мыслей г-на Разгулина:

"....
Так, в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26.07.2007 N 47 разъясняется, что если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.
Данный порядок надлежит применять и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных по итогам отчетного периода, меньше суммы авансовых платежей, подлежащих уплате в течение этого отчетного периода.
Письмом Минфина России от 18.10.2007 N 03-02-07/2-168 налоговым органам рекомендовано при применении п. 3 ст. 58 и ст. 75 НК РФ учитывать вышеуказанное разъяснение Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации."

Взято отсюда:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 января 2010 г.
N 03-03-06/1/9

[inola]

А что требование на уплату авансов еще не получали и счет не закрыли?

[Medditerrian]

А что требование на уплату авансов еще не получали и счет не закрыли?

А что должны были?

[Январь]

А что должны были?

Могли. Но в Москве этот процесс не быстро идет, можете и не получить

[Medditerrian]

Могли. Но в Москве этот процесс не быстро идет, можете и не получить

На это и надеемся. Директор сказал: "платить не буду".

Спишут так спишут, а не спишут, так и платить не нужно будет ничего кроме пени... Так ведь Январь?

[Январь]

Спишут так спишут, а не спишут, так и платить не нужно будет ничего кроме пени... Так ведь

ИМХО, так. И от части пени можно попробовать отбиться, если будут силы

[Medditerrian]

ИМХО, так. И от части пени можно попробовать отбиться, если будут силы

Списали по инкассо 1.07. Тормоза!

Будем проходить сверку и ругаться с налоговой.