Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться.Наша фирма арендует нежилое помещение по договору аренды с Комитетом по имуществу.Был произведен капитальный ремонт здания,на основании этого был составлен акт о проведении взаимозачета задолженностей на полгода вперед.Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете данную операцию.
При таком взаимозачете, на сколько я понимаю, возникает дебеторская задолженность (аванс) по арендной плате. По мере начисления арендных платежей этот аванс будет закрываться. Не забудьте учесть НДССообщение от hjk5678
1. Зачет можно провести только существующих задолженностей! У вас же задолженности перед Комитетом пока нет (коль на полгода вперед).
2. Если в реальности все так как вы пишите, то это реализация где покупателем Комитет. А это значит что вам придется заплатить НДС с этой реализации (если вы плательщик НДС).
Вообще-то обычно составляют дополнительное соглашение к договору в котором прописывают, что по согласованию с арендодателем арендатор проводит капитальный ремонт (т.к. по нормам ГК капремонт обязанность арендодателя), на сумму затрат по капитальному ремонту арендодатель уменьшает текущие арендные платежи. Потом прикладываете смету капремонта, составляете акт приемки выполненных работ где Комитет и вы принимаете работы а подрядчик сдает. Целесообразно так же в допсоглашении прописать вроде графика помесячно те месяцы за которые плата будет снижена и сумму платы.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием