Не понимаю, объясните, пожалуйста
декабрь убыток 4000 в БУ и НУ, делаю проводки
Д09 К 68.4 800 (4000*20%)
Д68.4 К 99.2 800
январь прибыль 0,01, расходы 2600 убыток=2599,99 БУ=НУ
Д68.4 К99.2 520
как дальше на конец января 68.4 должен закрыться? я должна гасить отложной налоговый актив?
Начислять, у вас же убыток. 09 68.я должна гасить отложной налоговый актив?
Как то странно программа при закрытии месяца делает Д68.4 К09 280, а надо Д09 К68 520?
А дальше в феврале доход 60000,08, расход 45366,20, прибыль 14633,88 (БУ=НУ)
делаю Д99.2 К 68.4 2926,78 (14633,88*20%)
и Д68.4 К.09 1320 (520+800) остается К-сальдо по 68.4 до след месяца?
Да.
Подскажите, как я понимаю Д99.2 (налог на прибыль) должен быть = К68=1606,78 в моем случае, на конец февраля, но этого не происходит из-за реформации баланса на 31.12 Д99.2 К91.1 800. Фирма создана в декабре прошлого года. как быть?
Господа, подскажите, как быть?
Подскажите, пожалуйста
Как реформация 2010 года сказывается на 99 счете 2011 года, если входящее сальдо=0?
реформация 2009, а баланс делаю с дек.2009 по 31 дек.2010г. Так вот я и не понимаю, разрыв ровно на 800 рублей идет. Не равен счет 68.4"налог на приб." счету 99.2. По счету 68.4 кред. сальдо на февраль(пост 1) 1606,78, а по сч.99.2 дебетовое сальдо 2406,78 (условный расход 2926,78, условный доход 520) как-будто проводки какой то не хватает, только какой?
Сообщаем Вам следующее, в соответствии с правилами в п. 2 ст. 14 Закона «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ, и в п. 13. ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»: так как государственная регистрация Общества произошла позднее 1 октября 2009г., то первая годовая отчетность составляет за период с даты государственной регистрации по 31 декабря 2010г.
Если на начало периода у вас висит 09 счет. а в течение этого периода у вас образуется прибыль, то делаете проводку 68,4-09 на сумму равную 20% образовавшейся прибыли. вы должны понимать, что при получении прибыли СНАЧАЛА делается проводка 99,2 - 68,4 - т.е. НДС к начислению, а потом уже смотрите счет 09, если он висит на начало, значит был убыток и этот убыток нужно закрыть на сумму НДС к начислению., если у вас снова убыток, то сумма на счете 09 увеличивается на 20% суммы убытка. например у вас на начало убыток Д09-68,4 -800, в январе опять убыток, СНАЧАЛА проводка 68,4 -99,2 - 520 (где 99,2- условный доход) и тут же 09-68,4 -520, таким образом закрывается 68,4 счет и вам бюджет не должен, зато на 09 висит уже 800+520
Аноним, спасибо за подробное описание, я с теорией разобралась, я не понимаю, почему не идет счет 99 со счетом 68. Как правильно отмечено декабрь 2009 года входит в отчетный период, у меня идет не состыковка сч.99 со сч 68.4. Если взять мои цифры и период с декабря 2009 по февраль 2010 г. по сч. 99 должно быть сальдо равное 1606,78, но оно не получается, т.к. "мешает" проводка реформации баланса от 31.12.09 Д99.2.2 К99.1 800! Без нее было бы все красиво:99.2.2 по дебету дек.800+янв 520 и кредит 99.2.1 за февраль 2926.78 вместе итог был бы правильный, но из-за реформации ничего не получается, я так понимаю программа не расчитана на такие организации, как подправить? сторнировать?
что это за проводка 99,2,2 -99,1? реформация баланса это перекидывание со счета 99 на счет 84, но у вас реформации не должно быть. она должна быть только в конце 2010г.
99 счет это счет прибыли и убытки с учетом условный доход, расход, пно, ПНА а не начисление налога
т.е на конец 2009 года не надо было делать реформацию? вот, где собака зарыта..Так программа "увидит" расходы декабря 2009 года закрытии 2010?
Если у вас 8-ка, то в закрытии месяца есть кнопочка "Все операции", а там "Расчет налога на прибыль". Посмотрите, сравните со счетом 09.
к сожалению, 7-ка
Спасибо за помощь
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием