Переплатила по б/л... Работник уволился... Что делать?

[Учениццца]

Добрый вечер! Я в бюджете недавно, помогите, пожалуйста!
Работник болел в декабре 2010 г., посчитала больничный, выплатила, он уволился в конце декабря. В феврале обнаружила, что ошиблась в отработанных днях, и, как следствие, выплатила ему на 300 рублей больше. В начале марта перечислила взнос в ФСС на эти 300 рублей больше. Какие проводки я должна сделать?

[Учениццца]

Добавлю: б/л был оплачен в январе, ФСС еще ничего не возмещал, отчет не сдавала. Виновной себя признаю... Я так понимаю, я должна эти 300 рублей каким-то образом возместить? Как?

[SD.]

Учениццца
Это у вас было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =300р. (начислено излишних больничных)

Это сделали в текущем периоде
Дт 303 02 830 Кт 304 05 213 =300р. (перечислено излишние рассчитанное)

Нужно еще чтоб было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =-300р. (сторнирование излишне начисленных больничных как ошибочные)

И…
Дт 208 13 560 Кт 302 13 730 =300р. (задолженность по начислениям на выплаты по оплате труда)
Дт 201 34 510 Кт 208 13 660 =300р. (внесение в кассу )
Дт 304 05 213 Кт 201 34 610 =300р. (зачисление на л/с)

[Учениццца]

Дт 201 34 510 Кт 208 13 660 =300р. (внесение в кассу )
Дт 304 05 213 Кт 201 34 610 =300р. (зачисление на л/с)

У нас кассы нет... Я имею в виду, что с наличкой мы никогда не работали... Даже не представляю, как внести деньги на л/с.

[SD.]

Учениццца А как же вы тогда зарплату, и главное в подотчет получаете?

[margo46]

Учениццца А как же вы тогда зарплату, и главное в подотчет получаете?

А зачем при выплате зарплаты обязательно касса? В Москве, например, весь бюджет переведен на карточки.

[SD.]

margo46
Так и я к этому веду... в подотчет наверное тоже на карточку. А возврат как оформляют? Или вообще без возврата?

[Учениццца]

А как же вы тогда зарплату, и главное в подотчет получаете?

Зарплата на карточки, подотчета нет. У нас детский сад самый обычный. Нет надобности в подотчет деньги выдавать.
Может, мне не возвращать пока ничего? Сделать на 401, а уж если проверка какая (ТТТ), тогда и думать? В тюрьму же не посадят за это, надеюсь...

[Категория]

Вам надо обратиться в кредитное учреждение и перечислить денежные средства 300 руб. от своего имени (организации), но не на лицевой счет, а в бюджет, так как это излишние расходы. Расходы прошлых лет возмещаются в бюджет. Затем Ваш ГРБС при получении средств как администратор доходов должен оформить Извещение ф.0504835.

[SD.]

Учениццца
Видится еще один вариант (если вы оплачивали в текущем периоде) при условии что зарплата ч/з карточки.
А именно за счет вашей зарплаты уменьшить текущие кассовые расходы.
Но этот вариант требует внимание более опытных клерков.

Это у вас было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =300р. (начислено излишних больничных)
Дт 302 13 830 Кт 304 03 730 =300р. (удержано из з/п для перечисления на карту)

Это сделали в текущем периоде
Дт 303 02 830 Кт 304 05 213 =300р. (перечислено излишние рассчитанное)

Нужно еще чтоб было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =-300р. (сторнирование излишне начисленных больничных как ошибочные)
Дт 302 13 830 Кт 304 03 730 =-300р. (сторнирование удержано из з/п для перечисления на карту)

И… из вашего удержания для перечисления на карточку нужно выделить
Дт 302 11 830 Кт 303 04 830 =300р. (погашение излишне удержанного)

Таким образом вам на вашу карточку (по 211) нужно будет перечислить на 300р. меньше, а на эти 300р. вы уже сделали кассовый расход (по 213).

[Учениццца]

Это у вас было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =300р. (начислено излишних больничных)
Дт 302 13 830 Кт 304 03 730 =300р. (удержано из з/п для перечисления на карту)

Это сделали в текущем периоде
Дт 303 02 830 Кт 304 05 213 =300р. (перечислено излишние рассчитанное)

Нужно еще чтоб было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =-300р. (сторнирование излишне начисленных больничных как ошибочные)
Дт 302 13 830 Кт 304 03 730 =-300р. (сторнирование удержано из з/п для перечисления на карту)

И… из вашего удержания для перечисления на карточку нужно выделить
Дт 302 11 830 Кт 303 04 830 =300р. (погашение излишне удержанного)

Таким образом вам на вашу карточку (по 211) нужно будет перечислить на 300р. меньше, а на эти 300р. вы уже сделали кассовый расход (по 213).

Боже мой! Как все сложно!!!
Спасибо за ответ!

[Plesen~]

SD. кассовый расход по 211 будет не проведен, а по 213 проведен излишне... нецелевка?

[Plesen~]

не на лицевой счет, а в бюджет, так как это излишние расходы. Расходы прошлых лет возмещаются в бюджет.

. во 2 посте же сказано, что б/лист оплачен в январе..

[SD.]

Plesen~
Вот на ЭТОт момент (из случая безналичного получения з/п ) я и хотел, чтоб обратили внимание более опытные клерки.

Ведь я же не сказал вернуть 213. А только уменьшить расходы по одной статье и... соответственно увеличить по другой.

P.S. Как вариант виновник сам может заболеть -
(да и не только сам виновник)

P.P.S. Учениццца Вариант (заболеть) я только предположил.

[Plesen~]

угу, изобретатели..

квитанцию через банк - возврат излишне выплаченной суммы пособия за январь (восстановление кассового расхода по 213) со ссылкой на номер и дату заявки которой было перечисление
и обычное Дт 30405213 Кт...

[SD.]

Plesen~ Сорь
И все же в связи с массовом уходом от "налички" эта тема мало освещена.

Вот нашел Ответ советника Минфина на похожую ситуацию.

Согластно данному ответу, в ситуации с Учениццца можно сделать следующим образом:

Это было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =300р. (начислено излишних больничных)

Это сделали в текущем периоде
Дт 303 02 830 Кт 304 05 213 =300р. (перечислено излишние рассчитанное)

Нужно еще чтоб было
Дт 303 02 830 Кт 302 13 730 =-300р. (сторнирование излишне начисленных больничных как ошибочные)

И…
Дт 208 13 560 Кт 302 13 730 =300р. (задолженность по начислениям на выплаты по оплате труда)

…из перечисления на карточку нужно выделить
Дт 304 03 830 Кт 304 05 211 =300р. (часть суммы перечисления з/п в счет погашения)
Дт 304 05 213 Кт 208 13 660 =300р. (погашение задолженности)

[Plesen~]

брр...

[SD.]

Plesen~
Похоже, я, что-то не так понял в Ответ советника Минфина .

Или это слишком... "экзотично"?