Подскажите кто знает- такая ситуация - в ноябре 2010 года был введен больничный. В феврале 2011 по этому польничному произведен перерасчет - увеличилась выплата на 200 рублей. как это правильно отражается в ндфл. В программе 1с он просто сторнирует ноябрьский больничный и убирает его из карточки 1 ндфл. и показывает его перерасчитанным в феврале 2011 года. но это ведь неправильно. как по закону правильно?
конфигурация?
релиз?
в любом случае - необходимо оставить в ноябре тот ошибочный доход... а вот перерасчёт в добавку пойдёт дельтой в доход в текущем месяце довыплаты...
а вот если бы исправление было в уменьшение, то надо было уменьшить ошибочный доход в ноябре... тогдашняя перевыплата стала бы бездоходным авансом...
Спасибо , зик 308. Я так бухгалтеру и сказала, но он а говорит это неправильно а как правильно ответа не дает т.к сама не знает
никакой теорией не объяснить исчезновение ноябрьского дохода при его исправлении в феврале... это просто недоработка программы...
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...76&postcount=2
Нам в большинстве случаев помогает вот такая обработка для ЗиК 7.7
И вот как доказать бухгалтеру что программа делает неправильно.Она доверяет предыдущему программисту, а тот сказал, что налоговая карточка формируется по периоду длительного начисления.
Где правду найти, хотелось бы знать точно как правильно
передайте программисту такой текст...
С этого года с введением обязательного подённого налогового регистра по учёту доходов и НДФЛ необходимо чётко соблюдать ст.223 НК РФ "Дата фактического получения дохода"
1. общее правило: доход возникает строго в день выплаты денег физическому лицу (период регистрации)
2. исключение: доход по оплате труда возникает в последний день месяца, за который он начислен (период действия)
Исправление ошибок.
в БУ по правилам ПБУ 22/2010 несущественные ошибки исправляются по дате обнаружения ошибки (в периоде регистрации ошибки)
в НУ по ст.54 НК РФ любая ошибка исправляется по дате совершения ошибки (в периоде действия ошибки)
а теперь, вооружившись теорией, рассмотрим исправление обычного дохода НЕ по оплате труда... например, б/л
1. пусть 20.11.2010 был выплачен б/л в чистой сумме на руки 8700 рублей... это означает, что именно 20-го ноября возник у физического лица доход 10000, исчислен НДФЛ в сумме 1300 и он же тут же удержан...
2. в феврале 2011 была обнаружена ошибка в недоначисление этого б/л в дополнительной сумме в 2000 рублей... 10.02.2011 была выплачена доплата по пересчёту б/л в чистой сумме на руки 1740 рублей... это означает, что именно 10-го февраля возник у физического лица доход 2000, исчислен НДФЛ в сумме 260 и он же тут же удержан... никакого исправления в НУ в периоде ноября НЕ возникает, т.к. доход возникает лишь при выплате...
3. в феврале 2011 была обнаружена ошибка в переначисление этого б/л в лишней сумме в 3000 рублей... лишняя выплата прошла тогда - 20-го ноября прошлого года... по правилам в НУ мы обязаны исправить ошибку в налоговом регистре именно в дате совершения ошибки:
регистрация исправительной записи 10.02.2011
действие исправительной записи 20.11.2010
ноябрьский доход сторнируется в уменьшение на -3000, НДФЛ_исчисленный сторнируется в уменьшение на -390...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием