Начисление авансовых платежей при УСНО

[demetras]

Добрый день!На работе разгорелся спор, пытаюсь выяснить кто прав ! Организация находится на УСН, доходы минус расходы. в 2010г делала НАЧИСЛЕНИЕ авансовых платежей за 2010 (у нас висела переплата, поэтому делали начисление, подавали в налоговую заявление на зачет и все). по итогам года выяснилось что платим минимальный налог. Мои действия я делаю начисление по минимальному налогу, а те авансовые платежи которые начисляла в 2010г сторнирую, согласно инструкции плана счетов. За что получила нагоняй от гл.бух. Она сказала, что я дожна была просто делать оплату аваносвых платежей без начисления, что по итогам года старнировать начисленные авансовые платежи не должны, это неверно! КАК ПРАВИЛЬНО! Я твердо была убеждена, что я права, нашла в консультанте тому подтверждение, а теперь сомневаюсь. Пожалуйста ответьте, кто знает. Желательно с сылкой на какой то документ, как сделать верно! Заранее благодарю!

[mvf]

Она сказала, что я дожна была просто делать оплату аваносвых платежей без начисления

Я бы тоже так сказал.

[Над.К]

А я вот не согласна с такой позицией
Но решать все равно должен главбух. И он должен был известить своих подчиненных о том, как надо начислять, а не нагоняи давать

[demetras]

Я бы тоже так сказал.

ОК! на что опираетесь вы?
мне важно знать ни кто из нас прав, а как правильно!
ок, если мы не делаем начисления, как я должна учитывать авансовые платежи, не в книжке же записи вести, что за первый квартал такой то аванс, а за второй такой то, ну и тд. Если вы правы докажите это! и поверьте я вам только спасибо скажу!

[demetras]

А я вот не согласна с такой позицией
Но решать все равно должен главбух. И он должен был известить своих подчиненных о том, как надо начислять, а не нагоняи давать

спасибо! но если окажется, что права я, я буду отстаивать свою позицую у гл буха . молчать не буду))

[mvf]

ОК! на что

Как минимум - на однообразие с контрагентом... тьфу... с налоговой.
У меня долг за государством - у них долг государства предо мной.
Да и обязанности начислять нигде не прописано (так же верно и обратное). Да и при выходе на минимальный по году - никаких сторнирований делать не надо.

Согласен с Над.К - решение должен принять ГБ.

[Степа_]

я бы не начислял авансовые платежи.

[mvf]

Кстати, а в "1С" три 68-ых для налога по УСН или один?

[demetras]

Как минимум - на однообразие с контрагентом... тьфу... с налоговой.
У меня долг за государством - у них долг государства предо мной.
Да и обязанности начислять нигде не прописано (так же верно и обратное). Да и при выходе на минимальный по году - никаких сторнирований делать не надо.

Согласен с Над.К - решение должен принять ГБ.

ок, а если бы мы вышли на уплату ЕН, а не минималки, тогда как, делать начисление, поквартально или так же по году?
Спасибо, за ответы, они мне очень важны!

[demetras]

я бы не начислял авансовые платежи.

Спасибо!

[Степа_]

в принципе, упрощенщики вести учет не обязаны, кроме некоторых аспектов, поэтому начисляйте когда хотите.
Я бы начислил 1 раз за год. главное, чистую прибыль уменьшить, остальное - детали

[demetras]

Кстати, а в "1С" три 68-ых для налога по УСН или один?

с 2011 года будет два, до этого один 68

[demetras]

Кстати, а в "1С" три 68-ых для налога по УСН или один?

а три 68 вы подразумеваете -авансовый итоговый и минимальный?
мы хотим сделать с 2011 два
68.12.1 ЕН
68.12.2 минимальный налог

[mvf]

а три 68 вы подразумеваете -авансовый итоговый и минимальный?

Нет. УСН-6, УСН-15 и УСН-15-МИНИМАЛЬНЫЙ.

[demetras]

Нет. УСН-6, УСН-15 и УСН-15-МИНИМАЛЬНЫЙ.

понятно . еще раз спасибо!

[olga300]

Я хотела спросить по этой же теме ! Если исчислили и оплатили аванс за 1 кв.10000,00, а потом по книге ДиР оказалось,что должны были исчислить и оплатить 9000,00. Что поставить в декларации в гр.040 ? То,что по факту исчислили и соответственно оплатили или то,что должны были по книге(9000,00) ? ИФНС говорит то,что по книге,но тогда как будет видно , сколько мы должны доплатить по итогам года ? Сроки поджимают! Заранее спасибо за совет !

[Над.К]

Что поставить в декларации в гр.040 ?

А какое отношение строка 040 имеет к первому кварталу?
В декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные

[Аноним]

Извините,опечаточка, не 040 а гр.030.
Мы это начислили. Но загвоздка в том, чо эта сумма отличается от той, что за этот период выходит по книге ДиР.

[olga300]

Извините,опечаточка, не 040 а гр.030.
Мы это начислили. Но загвоздка в том, чо эта сумма отличается от той, что за этот период выходит по книге ДиР.

Вот как...

[Над.К]

olga300, ну и где ж Вы тогда начислили сумму, которая не выходит по книге? Начисляют по книге, а не с потолка. У Вас не начисление получается, а неизвестно что

[olga300]

Просто суммы за 1 квартал изменились...
Что больше всего смущает- какую сумму поставить к доплате по году в декларации и что конкретно доплатить фактически.

[Над.К]

Ну вот как есть на сегодняшний день, так и ставите.

какую сумму поставить к доплате по году в декларации

Ту, которая получится, если следовать тому, что написано у строки 060. Ничего другого Вы поставить просто не сможете.

и что конкретно доплатить фактически.

А что тут сложного? Считаете налог за год и считаете, сколько уже уплатили. Разница и есть сумма к доплате. Или к возмещению, если уплатили уже больше, чем начислено
Чистая математика и ничего более

[olga300]

Значит, получится,напишу в декларации к доплате одну сумму, а на самом деле доплатить надо другую, которую из деклараци нигде никто не увидит( том числе и налоговая) ? Кстати, 1с заполняет декларацию автоматически, а графы начисленных авансов "тащит" из начисленных вручную авансов . Это единственное, что программа просит начислить вручную. На момент начисления аванса у меня была такая книга ДиР, вот я и начислила тогда,по тем данным. Книга изменилась!

[Над.К]

а на самом деле доплатить надо другую, которую из деклараци нигде никто не увидит( том числе и налоговая)

И чего ж налоговая не увидит? Если у неё будут начисления налога и она знает, сколько Вы уже уплатили? Все она увидит