Излишне удержанный НДФЛ 2010 год

[Lyska]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, решить вопрос. В 2010 году по одной сотруднице возникла переплата по НДФЛ (331 руб).
Сотрудница находилась в отпуске по беременности и родам (сентябрь, октябрь - за ней сохранялось право на стандартный налоговый вычет 1000 руб ( на ребенка). С ноября по декабрь сотрудница находилась в ежегодном оплачиваемом отпуске. Сумма НДФЛ с отпускных была рассчитана без учета вычетов за сентябрь и октябрь. Таким образом, возникла переплата и излишне удержанная сумма 260 руб.
В декабре у сотрудницы был 1 рабочий день, при этом сумма зарплаты за этот день была меньше положенного стандартного вычета, поэтому зарплата была выплачена полностью. В результате на конец года получилась переплата по НДФЛ 331 руб (260 руб – за сентябрь и октябрь и 71 руб за декабрь).
При формировании справки 2-НДФЛ данная сумма отображается как излишне удержанная. Как я понимаю, вернуть сотруднику мы можем эти деньги на основании его заявления и только в безналичной форме. А как быть с переплатой в бюджет?

Заранее благодарна,

[saigak]

в бюджет в след.месяце меньше заплатите.

[Lyska]

А что же тогда получается, когда будем отчитываться уже за 2011 год, эта сумма будет отражаться как недоплата? В справке 2-НДФЛ же нет пункта "переплата".

[saigak]

где вы вообще в справке переплату и недоплату нашли?

[Lyska]

Неправильно выразилась (( Может я ошибаюсь, но вижу себе это так. Если мы на 331 руб уменьшим сумму НДФЛ в 2011 году, то получится, что сумма налога исчисленная будет больше суммы удержанной. Разница отразится по строке 5.7. Разве нет?

[Генук]

ничего не отразится... Вы же как провели в БУ и как в карточке 1-НДФЛ?

[Lyska]

Вроде начинает вырисовываться картинка. На примере:
Д К
68.01 - 331 руб - переплата по НДФЛ на 31.12.10
20 70 - 10500 руб - начислена зарплата за янв.2011
70 68.01 - 1183 руб - начислен НДФЛ
68.01 51 - 852 руб - перечислен НДФЛ за минусом переплаты
70 50 - 9317 руб - выплачена зарплата за янв.2011
70 51 - 331 руб - возвращена сумма излиш удерж НДФЛ

Получается, что в справке 2-НДФЛ за 2011 в стр.5.3 и стр. 5.4. будет отражена сумма 1183 руб. Так?

[saigak]

так. только та которую удержали за 2011 год.

[Lyska]

Только не смейтесь ))))
Провела эксперимент. В 2011 году сумму в платежке на НДФЛ за январь уменьшила на 331 руб. Получилось следующее, когда формирую 2-НДФЛ по сотруднице за 2011 год:
- в строке 5.3. (сумма налога исчисленная)2366 руб (1183 за январь и 1183 за февраль);
- в строке 5.4. (сумма налога удержанная) 852 руб (то есть уменьшает 1183руб на 331 руб)
- в строке 5.7 (сумма налога, не удерж нал агентом) отражается сумма 1183 руб.
Далее поставила все на места, т.е не стала уменьшать сумму НДФЛ к уплате на 331 руб. Так при формировании справки 2-НДФЛ ничего не изменилось. Все равно удержанная сумма меньше на 331 руб!!!
Я уже ничего не понимаю.

[Генук]

новый релиз ЗУП ?

[Lyska]

нет ((( В Бухгалтерии ред.1.6 творила (релиз самый свежий!). Кстати, в редакции 2.0 (тоже Бухгалтерия) несмотря на то, что весит переплата 331 руб. В справке 2-НДФЛ начисленное равно удержанному. При том, что сумму уплаченную НДФЛ в 2011 году я не уменьшала.

[Lyska]

ну что? Нет ни у кого идей как надо сделать?))

[Lyska]

Еще раз всем привет! Не знаю даже, прочитает эту ветку еще кто-нибудь или нет... По моему вопросу у меня возникло 2 варианта решения. Посоветуйте, как опытные бухгалтера, чтобы вы сделали на моем месте)))
Вариант 1
1) отразить переплату в 2-НДФЛ за 2010 год
2) уведомить сотрудника о переплате
3) на основание его заявления вернуть переплату безналом
4) уменьшить сумму НДФЛ к уплате за 2011 год на сумму переплаты.
Вариант 2.
1) не отражать переплату в 2-НДФЛ за 2010 год.
2) сотруднику вернуть деньги как недоплату по зарплаты
3) сумму НДФЛ за 2011 год не уменьшать (оставить висеть как переплату).
Заранее благодарна.