0% НДС или 18%

[Natal84]

Помогите!!!
Мы оказываем транспортно-экспедиционные услуги по организации международной перевозке автомоб. транспортом. Груз сначала едет с места загрузки в Германии г. до морского порта-плывет на пароме до СПб-проходит таможню-и дальше идет автом. до пункта выгрузки в Москве.

Считала, что это 0% ставка НДС,т.к.услуги по международной перевозке. Но наш заказчик считает ,что перевозку надо разделить 0%-по территории иностранного государства до прибытия в порт СПБ и 18% от порта в СПб до Москвы ссылаясь на Письмо Минфина РФ от 01.02.2011г №03-07-08/31 и Письмо Минфина РФ от 14.02.2011г №03-07-08/41

Нам действительно до разбивать счета или нет?кто прав и как поступить...

[Тоня]

плывет на пароме до СПб-

Находясь в машине? т.е. СМР открыли в Германии и закрыли по выгрузке в Москве, перегрузов не было? 0% на всю перевозку по единому перевозочному документу.

[Natal84]

прицеп ...
Сначала везут прицем тягачем до парома-плывет на пароме-в порту после прохождения таможни уже другой тягач везет до места выгрузки...
Заказчик утверждает что это перевозка смешанная.

Дело в том ,что по договору мы должны разбивать каждую перевозку на 2части- до границы и по территории РФ.
И если мы счете пишем-ТЭО по территории РФ (от СПБ до Москвы)то нам нужно выделять 18% НДС или т.к. это часть одной перевозки надо 0% ставку указывать ?

Перевозчик уже выставил нам счет без всяких разбивок с 0% ставкой.

[Тоня]

Перевозчик уже выставил нам счет без всяких разбивок с 0% ставкой.

Правильно сделал. По какому приниципу вы будете разбивать перевозку от/до границы?

Заказчик утверждает что это перевозка смешанная.

И что? В 2.1.-1-164-НК говорится в том числе и о смешанных перевозках.

[Тоня]

А по поводу писем, на которые ссылается заказчик..вы их читали? Там говорится о перевозке между пунктами, расположенными на территории РФ. Я потому и спросила

СМР открыли в Германии и закрыли по выгрузке в Москве, перегрузов не было?

Вот если вы выгрузитесь после таможенного оформления в порту и откроете новую ТТН, где будет указано СПб-Москва, то эта часть смешанной перевозки будет облагаться по ставке 18%.

[Аноним]

Перевозка итермодальная, с разными плечами, счет с разбивкой клиенту требуется для уплаты таможенных платежей, ничего не мешает предоставить счет с разбивкой до границы РФ и после с 0%, но акт выставить как Германия-Москва по НДС 0%, т.к. проверять будут акт....

[Natal84]

Спасибо за отклики, Дя я тоже полностью согласна,что это 0% ставка . НО вот заказчик считает иначе.
Еще раз объясняю суть проблемы
Наша организация оказала транспортно-экспедиционные услуги(ТЭО) по международной перевозке груза автомобильным транспортом по маршруту из- Германии г. Истер- Россия г. Москва.
От места загрузки в Германии тягач везет прицеп до порта- там прицеп загружается на паром-паром прибывает в СПБ на Балтийскую таможню- проходит таможню и дальше тягачом доставляется в Москву на место выгрузки. В СМР ,как и в поручении на перевозку указаны пункт загрузки Германия пункт выгрузки Москва.
Мы считаем, что Согласно п.п.2.1. ст.164 НК РФ данная ( ТЭО) услуга , в том числе и смешенная услуги суша-море-суша, облагается ставкой 0% НДС При условии предоставления в налоговые органы документов определенных п.3 .1 статьи 165 НК (для нас это контракт, акты выполненных работ, счф и СМР)

Заказчик считает, что поскольку часть перевозки была осуществлена морем, то на часть услуги от порта до места выгрузки территории РФ нужно выставить НДС 18% ссылаясь на Письма Минфина от 01.02.2011 №03-07-08/31 и № 03-07-08/41. Говорят ,что если бы вся перевозка была по суше, то тогда ставка 0% НДС без вопросов.
Вопрос №1. Насколько правомерны требования заказчика? Ведь данные письма Минфина носят разъяснительный характер, а основным для нас является Налоговый Кодекс.
Вопрос №.2. Если заказчик трактует НК как ему хочется, как нам поступить? Заказчик настаивает на своей позиции вплоть до того что отказывается принимать у нас счета без 18% ставки НДС

[Тоня]

то на часть услуги от порта до места выгрузки территории РФ нужно выставить НДС 18%

Нужно было бы, если бы не было единого перевозочного документа, в котором один из пунктов находится вне территории РФ. А у вас он есть.

[Natal84]

Да, у нас одна СМРка, я этим закзчикам так и сказала, на что мне было отвечено, ну и что все равно .18%..
как мне с ними бороться ,все что можно я уже сказала,все свои аргументы привела и что СМР одна, и что это однозначно 0%, а они свое гнут ссылаясь на эти письма минфина.
Как выйти из тупика...
В первый раз с таким столкнулась,что еще я могу сделать????

[Тоня]

У вас ними договор есть? Ставка указана? Свои обязательства согласно условиям договора вы выполнили?

[Natal84]

Договор есть, он общий типовой, но под конкретную перевозку есть поручение и обязательства выполнены по данному поручению, ставка указана без упоминания НДС выглядит примерно так- ставка по территории иностранного государства-3000 евро, ставка по территории РФ-1000 евро.

[Лена_МТИ]

Мы оказываем транспортно-экспедиционные услуги по организации перевозки автомоб. транспортом экспортного товара от предприятия-производителя (грузоотправителя) до порта для дальнейшего следования товара морским путем в пункт получения покупателем.
Перевозчик - ИП. НДС - нет.
Как экспедитор по тер-ии РФ я выставляю сч.-ф. с НДС 18%
Правильно ли я рассуждаю.
Заказчик уверяет в том, что наши услуги будут по ставке 0%, т.к. экспортный груз

[Тоня]

Вы организуете перевозку только до порта или до места назначения за пределеами РФ?

[Лена_МТИ]

Только до порта

[Тоня]

т.е. едете по 1-Т, пункты погрузки и выгрузки на территории РФ, но товар уже находится под таможенным режимом? Покинет ли груз родину неизвестно?

[Лена_МТИ]

Получается, что так.
Что посоветуете?

[Тоня]

Имхо 18%

[Billi]

Договор есть, он общий типовой, но под конкретную перевозку есть поручение и обязательства выполнены по данному поручению, ставка указана без упоминания НДС выглядит примерно так- ставка по территории иностранного государства-3000 евро, ставка по территории РФ-1000 евро.

Добрый день.
хотела посоветоваться по след.вопросу. Вы под 0% облагаете только свое вознаграждение или всю ставку (я имею в виду ваша выручка - это только ваше вознаграждение, а расходы перевыставляются через 76,5 на клиента или выручка - указанная ставка и в расходы берется все)?
P.S. была на семинаре, сказали что вознаграждение делить не надо