Перенос убытка УСН

[Лентяйка]

Клерки, помогите! Туплю.
В какой сумме перенести убыток? Ситуация:
2009 год:
доходы - 267 750
Расходы - 998 197,95
убыток - 730 447,95
минимальный налог - 2 677,50

2010 год:
доходы - 3 912 327,33
Расходы - 3 236 103,53
налоговая база ("прибыль") - 676 223,80
УСН налог - 67 622,38
предполагаемый минимальный налог - 39 123,27
Ставка УСН в регионе 10%

Я так понимаю, мне нужно перенести убыток (увеличить расходы) в сумме 284 992 рубля чтобы уплатить за 2010 год минимальный налог, или я не права???

[Ночной Г]

Я так понимаю, мне нужно перенести убыток (увеличить расходы) в сумме 284 992 рубля чтобы уплатить за 2010 год минимальный налог, или я не права???

Если в составе расходов = 3 236 104 уже учтена разница минимального и общего за 2009 год = 2 678, то лучше перенести убыток в сумме 284 989, чтобы не платать минимальный налог.

[Лентяйка]

Если в составе расходов = 3 236 104 уже учтена разница минимального и общего за 2009 год = 2 678,

Какая разница, если был убыток?
И как это не платить миним.налог???

[Ночной Г]

Какая разница, если был убыток?

Разница между минимальным (2678) и исчиленным в общем порядке (0)

И как это не платить миним.налог???

Если будет перенесен убыток в указанной сумме (284 989), то минимальный налог не превысит налог исчисленный в общем поряке.

[Лентяйка]

Если будет перенесен убыток в указанной сумме (284 989), то минимальный налог не превысит налог исчисленный в общем поряке.

Разницу не учла Спасибо! Можно ручной записью в КУДиР?
Получается, я переношу Вами указанную сумму, минимальный налог=единому налогу УСН, и я должна этот минимальный уплатить, разве нет?
А, кажется, въезжаю - надо, чтобы единый был чуть больше минимального? И уплатить его? Просто я авансовые не платила ( по 1 кварт, полугодию, 9 мес), был убыток, так мне без разницы какой налог платить. Или минимальный нельзя при переносе убытков?

[Ночной Г]

Разницу не учла Спасибо! Можно ручной записью в КУДиР?

Только не в Раздел 1, а в Справку к Разделу 1.

Получается, я переношу Вами указанную сумму, минимальный налог=единому налогу УСН, и я должна этот минимальный уплатить, разве нет?

Сумма перенесенного убытка изменится (282 311) и платите налог исчисленный в общем порядке (см. НК ст.246.18 п.6)

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

А, кажется, въезжаю - надо, чтобы единый был чуть больше минимального? И уплатить его? Просто я авансовые не платила ( по 1 кварт, полугодию, 9 мес), был убыток, так мне без разницы какой налог платить. Или минимальный нельзя при переносе убытков?:love

Можно перенести и больший убыток и заплатить минимальный, но это не выгодно.

[Лентяйка]

Только не в Раздел 1, а в Справку к Разделу 1.

Строка 030 справки раздела 1?
Но эта сумма не попадает у меня в декларацию
Она должна в 220 или 230 строке отразиться? В 230 я покажу перенесенный убыток (там можно вручную забить), а 220 строка из 020 строки КУДиРа ставится. Программа 1с 8.1.

[Ночной Г]

Строка 030 справки раздела 1?

Да.

Но эта сумма не попадает у меня в декларацию

Это к разработчикам программы.

Она должна в 220 или 230 строке отразиться?

220

В 230 я покажу перенесенный убыток (там можно вручную забить),

Есть повод задуматься.

а 220 строка из 020 строки КУДиРа ставится. Программа 1с 8.1

Это к разработчикам программы.

[Лентяйка]

Да.

Это к разработчикам программы.

220

Есть повод задуматься.

Это к разработчикам программы.

Да где-то на форуме я читала похожие проблемы 1с8 и перенос убытка УСН.
Надеюсь, в 8.2 эта проблема решена
А в 220 строку никак вручную... Всё ж таки строка 030 это справка, так может внести эту разницу в КУДиР Записью Книги УДиР Разница между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий период (строка 030 справки к разделу 1)