От 100% иностранного учредителя безвозмездно поступил новый товар – для регистрации нового товара и получения сертификата (подлежит обязательной сертификации).
Согласно пп.11 п.1.ст.251 НК РФ - по налоговому учету в доходы не включаем.
Согласно п.16 ст.270 НК РФ – по налоговому учету в расходы не включаем.
Проводки:
Март
Д-т 10 К-т 98 – 360 000 руб.
Апрель
Д-т 44 К-т 10 – 360 000 руб. – передача товара на испытания.
Д-т 98 К-т 91 – 360 000 руб.
Д-т 68 К-т 99 – 86 400 руб. (360000*24%) постоянный налоговый актив
Вопрос вот в чем:
Проводкой Д-т 68 К-т 99 я отразила то, что доход признается в бух.учете, а в налоговом учете нет.
А вот то что у меня и расход признается в бух. учете, а в налоговом нет, я должна отражать постоянное налоговое обязательство?
Ведь тогда будет проводка: К-т 99 Д-т 68 - 86400 руб. Как-то не логично.
Помогите, пожалуйста, а то совсем запуталась.
Сообщение от Январь
)
