Добрый день.
При формировании баланса обнаружила что по Дт 58.3 "предоставленные займы" имеется сумма, но она уже просроченая прошло более 3 лет и возвращать ее никто не собирается, могу ли я ее списать на внереализационные расходы не принимаемые.
Проводки:
Дт 91.2 - Кт 58.3
Дт 99 - Кт 91.2
Дт 84 - Кт 99
А почему "не принимаемые"?
Best regards, Михаил
А что Вам мешает принять эту сумму в расход для целей н/о прибыли???
Вообщем то все верно вы размышляете.
Списать задолженность по ден.займу в убыток из-за истечения срока исковой давности позволяет п.12 раздел 3 ПБУ 10/99. Только к самой сумме займа нужно еще добавить проценты по предоставленному займу. Кроме того в момент когда будете делать проводку Дт 91.2 Кт 58.3, необходимо еще сделать проводку по забалансовому счет Кт 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов". Эта задолженность должна учитываться за балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должников
Для целе н/о вы можете принять эту сумму к расходам, уменьшающим НБ по налогу на прибыль. Но тогда, если у вас нет документов подтверждающих, что заемщик неплатежеспособен (напр. искл. из ЕГРЮЛ), готовтесь к спорам с налоговиками по правомерности отнесения данных сумм на расходы
Последний раз редактировалось Елена LiS; 21.03.2011 в 15:07.
Просто у нас нет подтверждающих документов, да и само руководство сказало так сделать. А подскажите нужно будет писать приказ о списании данной задолженности за счет нераспределенной прибыли? И обязательно указывать на счете 007?А почему "не принимаемые"?
Для собственного успокоения напишите письмо заемщику с просьбой погасить долг. Можете письмо направить почтой. Даже если оно к вам вернется обратно без получения адресатом (конверт сохраните), это будет весомым аргументом на списание долгаСообщение от Пуговк@
Приказ составить нужно с обязательным ознакомлением бухгалтера и приложение письма от заемщика (либо его не получении).
А вот счет 007 требуют указывать при списании ДЗ на расходы. Ваша задолженность по сути своей и есть ДЗ. Я бы в такой ситуации указала, но это уже решать вам.
А если так напишу: В ходе подготовки бухгалтерской отчетности за 2010 год была выявлена просроченая дебиторская задолженность, приказываю бухгалтеру списать ее в расходы и учесть списанную задолженность при формировании бухгалтерской отчетности за 2010 год?Приказ составить нужно с обязательным ознакомлением бухгалтера
Для выявления просроченной ДЗ и КЗ вам нужно сделать инвентаризацию всей ДЗ И КЗ. В ходе проверки выявиться просроченная задолженность и уже на основании результатов проверки составляете приказ. По окончании проверки составляется форма ИНВ-17, в 1С вер 7.7 эта форма есть. Находится в меню "Отчеты" - "специализированные" инвентаризациыя расчетов с контрагентами.
А если мы уже проводили инвентаризацию в ноябре 2010г. и списывали уже просроченные задолженности, то нам снова нужно возобновить данный процесс инвентаризации?сделать инвентаризацию всей ДЗ И КЗ
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием