налог на прибыль нерезидентов

[katrin2188]

коллеги, прокомментируйте как видите ситуацию:
в августе была перечислена валюта контрагенту-нерезиденту общей суммой-суммой контракта, налог на прибыль не был удержан и не был перечислен, в январе рассчитали налог и перечислили за счет собственных средств, пришло время подавать в ИФНС по ним данные, в расчете предусмотрена дата платежа, насколько знаю, должны были перечислить в течении 3 дней налог, но предыдущий бухгалтер этого не сделал.
вопрос: как отнесутся налоговые инспекторы к этому ? по-любому их это заинтересует, будет ли какой штраф за несвоевременную оплату налога и как можно избежать этой ситуации, может есть какие-нить обходные пути?

[Тоня]

Пени, штрафовать вас не за что.

[katrin2188]

Тоня, а разъясните пжл еще один момент, такая же история произошла с этими же контрагентами и налогом НДС, когда-то в НК прочитала, что НДС можно еще начислять по окончании выполнения услуг, т.е. брать курс не на день оплаты, а на день акта выполненных работ, рассчитывать налог и перечилять в бюджет, так же поступили и с налогом на прибыль. Насколько это корректно ?