Помогите пожалуйста разобраться.
Наша фирма на ОСНО. Занимается деятельностью, облагаемой ЕНВД. Декларации по НДС и прибыли сдаются нулевые.
Мы приобрели у компании А денежное требование на сумму 143 000 к фирме Б за 64 000
В бух. учете сделаны проводки
58.5 (фирма Б) / 76.5 (компания А) - 64 000 Принято к учету право требования
76.5 (компания А) / 51 - 64 000 Погашена задолженность по приобретенному праву требования
Далее через год на расчетный счет нашей фирмы приходит от фирмы Б исполнение по договору
51 / 76.5 (фирма Б) - 143 000
76.5 (фирма Б) / 91.1 - 143 000 Отражен прочий доход
91.2 / 58.5 (фирма Б) - 64 000 Отражено выбытие требования в связи с его исполнением должником
А теперь возникают следующие вопросы.
1 Нужно ли начислять НДС? Если нужно, то с какой суммы и каков порядок расчета?
2 Нужно ли платить налог на прибыль? Если нужно, то как он рассчитывается в данном случае?
Буду рада любой помощи!
