уважаемые клерки! совсем запуталась, подскажите:
надо ли начислять авансовые платежи? и какой проводкой?
И еще: за 3-й квартал у нас был налог к уменьшению на 5 тыс.(стр. 180+181)
в стр. 180: 58 тыс. Я сделала проводку: 99.1 - 68.4 - сторно 5 тыс.
а надо ли начислять 58 тыс?
у нас получается очень большая переплата, т.к. платили авансы, вот хочу с налоговой разобраться. Спасибо всем за ответы.
Начислять или нет авансовые - тут как вам нравится.
А по второй части вопроса не очень поняла...
Налог подлежащий уплате в бюджет (Кт68 счета) равен начисленному за тот же период по декларации? Посмотрите и все встанет на свои места
Мария ,может я просто непонятно сформулировала.
Смотрите, за 3-й квартал начисленный налог 58 тыс. (стр. 180),
по стр. 210 63 тыс., соответственно к уменьшению 5 тысяч.
Я сделала проводку:
99. - 68.4 - сторно 5 тысяч, т.е. уменьшила начисления налога.
А вот начислять ли 58 тыс. все-таки?
Сообщение от Мария
А если к уменьшению? да еще и авансы? что-то много получается переплаты у нас
Но ведь если не начислять, то переплата еще больше будет, не так разве?
Откуда она будет больше? Вы когда поставщику предоплату делаете, то ее как-то начисляете? Вероятно, нет, только 60 - 51Но ведь если не начислять, то переплата еще больше будет, не так разве?
не нужно
вы в этом убедитесь, если посмотрите сальдо по налогу, оно должно быть 53тыс, судя по вашим данным
Спасибо всем за ответы, друзья!
tan223, а подскажите еще, что-то совсем запуталась со строчками.
Что в строке 210 (сумма начисленных авансовых платежей) указывается?
я поняла, что стр. 180 текущей декларации +290 (авансы на след. период,только какой - текущей или предыдущей декларации)?
tan223
Вообще, кто мне может помочь, может я вообще неправильно декларации все заполняла, если можно, я приведу данные.
1 кв-л: стр. 180 20399,00
2кв-л: стр. 180 42091,0, доначислила 21692, эта же сумма по 290 стр.: авансы на 3-й кв. 21692
3 кв-л: стр. 180 58816,0, стр. 210 63783,0 (42091+21692), т.е к уменьшению 63783-58816=4967. а строка 290: 16725
4 кв-л: стр. 180 55156, стр. 210:75541,0,
к уменьшению получилось 20385,0
А всего за год заплатили 108500, сколько же переплата у нас? никак не пойму, по оборотке получается 16739 по Д99.1, неужели такая прибыль маленькая?
P.S. за 3 кв-л потому такие авансы, что подавали уточненку, в 1-м варианте была прибыль к доплате.
Последний раз редактировалось Natalishka; 25.03.2011 в 16:44.
Ежемесячные авансы не налисляли?1 кв-л: стр. 180 20399,00
Переплата: 55156 - 108500А всего за год заплатили 108500, сколько же переплата у нас? никак не пойму
Январь, нет, не начисляли
А почему по Д99 у меня 16739, если я все правильно делала?
А что вы правильно в БУ делали?А почему по Д99 у меня 16739, если я все правильно делала?
Всего за год должно быть начислено налога (99 - 68) 55156
Если заплатили 108500 (68 - 51), то переплата должна висеть по дебету 68
Январь, посмотрите еще раз:
1 кв-л: стр. 180 20399,00
2кв-л: стр. 180 42091,0, доначислила 21692, эта же сумма по 290 стр.: авансы на 3-й кв. 21692
может быть доначислять не 21692, а все 42091?
извините за тупость
В БУ? 30 июня - 21692может быть доначислять не 21692, а все 42091?
Вторые 21692 можно было бы начислить (ИМХО, лишнее это) 28.07, 28.08, 28.09 по 1/3 трети, соответственно 30.09 сторнировать 4 967 пришлось бы
Январь,
я разобралась наконец, надо в БУ начислять разницы между строками 180,
а в декларации налог к уменьшению(доплате) - это разница строк 180 и 210?
Конечнонадо в БУ начислять разницы между строками 180,
Даа в декларации налог к уменьшению(доплате) - это разница строк 180 и 210?
Январь, спасибо Вам огромное
Шпаргалочка для заполнении декларации:
1 квартал
210 = 290 из декларации за 9 мес. предыдущего года
1 полугодие
210 = 180 за 1 кв. + 290 за 1 кв.
9 мес.
210 = 180 за 1 полуг. + 290 за 1 полуг.
Год
210 = 180 за 9 мес. + 290 за 9 мес.
290 не заполняется
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием