Добрый день. не ругайте пожалуйста, листала я форум и читала, и учитывала ранее и списывала дебиторскую и кредиторскую задолженность, а сегодня не пойму вся в сметении.
Если имеется дебиторская и кредиторская задолженность, мы списываем ее вместе с НДС, например ставим в расход при списании дебиторской задолженности: 118 руб., где 18руб НДС и в доход при списании кредиторской задолженности: 118руб., где 18руб. НДС. И все, НДС ни там ни там не восстанавливаем, да?!
Да! И еще один момент, согласно письма от 10.02.10 № 03-03-06/1/58, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ на сумму НДС ТОЛЬКО ПО КРЕДИТОРСКОЙ задолженности по мпз, работам, услугам, списанной в отчетном периоде в соответствии с п. 18 ст 250 НК в состав внер.расходов. Если есть такая возможность, воспользуйтесь, если хотите.
Сделай так, чтобы мечта изменила твою жизнь до того, как жизнь изменит твою мечту
в письме написано о не возвращенной покупателю аванса при списании невостребованной кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности или ошибаюсь?налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ на сумму НДС ТОЛЬКО ПО КРЕДИТОРСКОЙ задолженности
Суммы задолженностей списываете полностью, забыв о том, был там НДС или нет.
А вот НДС, заплаченный при получении аванса (на 76.АВ оседает), в расход для налога на прибыль списать нельзя.
Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
