Организация на УСН 6%. Доход за 2010 г. 142 850:
1 кв. 115 000
2 кв. 27 850
3 кв. 0
4 кв. 0
Взносы в ПФР : 1 кв. 6 295; 2 кв. 3 398; 3 кв. 2 100; 4 кв. 0.
Налог за год 8 571. К уплате 4 286.
Авансовые платежи не перечисляли.
Проверьте, пожалуйста, правильно ли я заполняю декларацию:
раздел. 1
стр. 030 3 450
стр. 040 4 286
стр. 050 4 286
стр. 060 ---
стр 30 - 6900
стр 40 - 8571
стр 50 - -----
стр 60 - 4286
стр 280 - 4285
а на сумму взносов в ПФР уменьшать не надо?
стр 280 - указана сумма взносов, на которую можно уменьшить налог.
стр 60 - налог по УСН к уплате
я про стр. 030-050
не надо
Как заполнить декларацию по УСН
--------------------------------------------------------------------------------
Прежде всего, надо почитать инструкцию по заполнению декларации и посмотреть образцы заполнения деклараций здесь.
Кроме того, следует помнить, что:
1. Никаких уплаченных сумм в декларациях не бывает. Только начисленные. Налоговая и так знает, сколько и чего Вы уплатили, её интересуют начисления
2. В строках 030-050 указываются начисленные суммы за отчетные периоды. Отчетными периодами являюся 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. Никаких сумм за 2 или 3 квартал там быть не может. Потому что таких отчетных периодов нет.
3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)
4. Если у Вас в строке 040 или 050 суммы уменьшаются по сравнению с предыдущими строками, т.е. уменьшается налог к начислению, это нормально. При УСН 6% это обычно происходит из-за неравномерного дохода и уменьшения налога на взносы.
5. Строку 280 заполняют только при УСН 6%. Причем в сумма в этой строке не может быть больше, чем 50% от строки 260.
6. Сумма к уменьшению в стр.070 означает, что у Вас налог к возмещению и ничего не надо платить. Если, конечно, Вы в течение года все авансы платили правильно.
7. Сумма к доплате налога за год вычисляется простейшим путем (стр.260 - стр.280 (только у УСН 6%, при УСН 15% отнимать не надо) - авансы, которые Вы уплачивали за отчетные периоды. Эта сумма может совпадать со строкой 060, а может и не совпадать, если авансы не платились в соответствии с расчетом в декларации
8. Минимальный налог при УСн 15% надо расчитывать обязательно. Даже если он меньше единого, он должен быть указан в декларации в стр. 270
9. Надо внимательно читать, что написано у каждой строчки в декларации. Там прямо написано, что от чего вычитается и складывается
В п. 3 написано, что надо. Или я не совсемправильно поняла?
Я теперь уже сама сомневаюсь. Руководствовалась при заполнении декларации этим документом.
Приложение N 2
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 22.06.2009 N 58н
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
4.7. По коду строки 060 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение данного периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности и авансового платежа по налогу, исчисленную к уплате за девять месяцев. Данный показатель указывается, если значение разницы между показателями по кодам строк 260, 280 и 050 больше или равно нулю.
ЭлеоНорка, это почему это не надо, если взносы платились вовремя, расскажите нам? Вы подставляете людей под пени, Вы понимаете это?
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить эти стр. 030-060?
Аноним, Вы хотите что бы я повторила опять то, что Вы уже сами тут процитировали?
Запуталась со стр. 050 и 060. Подскажите, как правильно заполнить.
Если Вы Аноним, создавший эту тему, то в первом сообщении у Вас все правильно заполнено
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
