Декларация по НДС

[Катик]

Подскажите пожалуйста! Отчетный период по НДС у нас квартал. Фирма начала деят-ть в 4 кв 2004 года. Была одна отгрузка на экспорт в ноябре. Все документы по подтверждению экспорта собраны, кроме выписки о поступлении выручки (еще не поступила). Какую декларацию подавать в январе 2005 и что там указать?
Кстати, не надо ли копии документов по подтверждению 0% НДС заверять у нотариуса или т.п.?
Заранее благодарю.

[mvf]

НК-165
10. Документы, ... представляются налогоплательщиками для обоснования применения налоговой ставки 0 процентов одновременно с представлением налоговой декларации.
Заверять у нотариуса не надо.

[UVina]

Катик, вам надо сдать декларацию по НДС по обычной ставке (если ваша деятельность подлежит обложению). А вот по 0 можете сдать с прочерками (но не обязательно), так как права на применение вы еще не можете подтвердить.

[Катик]

А как теперь рассчитать сумму НДС? И счета-фактуры были выписаны с 0 НДС.

[Рыжая Таня]

Катик, до 181 дня считаете ставку по экспорту как 0. Т.е. вы подаете 2 декларации: обычную декларацию и декларацию о предположительном применении 0-ой ставки. Если до 181 дня не получите выпску, то тогда начислите НДС на экспортную поставку по соответсвующей ставке и подадите уточненные декларации: и обычную, и по экспорту.

[Катик]

Простите, я все равно запуталась.
У меня Выручка - по начислению. НДС - по отгрузке. Но правильно ли я понимаю, что, если НДС еще не подтвержден, то и выручку в бухучете можно не признавать (отгрузку вообще не показывать), пока не соберем все док-ты по подтверждению НДС 0%, и обычную декларацию подавать пустую (с прочерками) всю за 4 квартал т.к. Продажа была только за границу.

[UVina]

Нет б/у отдельно, там надо показать. А выручка по начислению - это налог. учет (налог на прибыль)? Тогда декларация по налогу на прибыль - с прочерками, деньги же не получили. А обычную по НДС - надо.