Специальный брокерский счет

[Mary@]

Добрый день всем!
Подскажите пожалуйста, как по бух.учету отражается операции по спец.брокерскому счету, какие делать проводки, и где вообще можно посмотреть нормативные документы.
у нашей организации открыт к р/с спец.брокерский, на него пришли дивиденты нашего клиента (налог уже удержен), я должна была в течении трех дней перекинуть деньги, но он нам должен за брокерские услуги, по письму эти деньги перекинули на наш р/с, в счет долга. Вот такая история, как отразить в бух.учете эти операции... конкретно по спец.брокерскому счету..., должна ли я предоставить в налоговую какую-то отчетность по этой операции...?
С уважением Мария.

[Денис В.]

Мария, добрый день! Как я понял, ВЫ сами брокер.

как по бух.учету отражается операции по спец.брокерскому счету

Как расчеты по договору комиссии (поручения). Т. е. 76 счет.

на него пришли дивиденты нашего клиента (налог уже удержен)

Дт76/1 Кт76/2 (субсчета - условные).

я должна была в течении трех дней перекинуть деньги, но он нам должен за брокерские услуги, по письму эти деньги перекинули на наш р/с, в счет долга.

Услуги начислили
Дт 62 Кт90 Дт90 Кт68.
Возн. удержали
Дт76/2 Кт 62.

должна ли я предоставить в налоговую какую-то отчетность по этой операции...?

Никакой другой отчетности (ну кроме ежеквартальной в ФСФР)

где вообще можно посмотреть нормативные документы.

Как брокер брокеру самый главный нормативный документ - Ваша учетная политика

[Агата-2]

подскажите, пожалуйста, какими нормативными актами регулируются операции по спец. брок. счету?
Мы получили лицензию фкцб, собираемся деньги от клиентов принимать, и в свзяи с этим открывать этот спец. счет.
Можно ли считать этим спец. брок. счетов один из нашихз счетов в одном из банков ? Или банк должен быть в курсе, что мы его считам брок. счетом?
А нашу брок. комиссию мы должны в день сделки списывать с этого спец. счета на наш основной счет? Или это можно прописать в договоре с клиентом - например, раз в месяц?
Заранее спасибо за любую информацию на эту тему.

[Денис В.]

подскажите, пожалуйста, какими нормативными актами регулируются операции по спец. брок. счету?

Акт по сути один: Постановление ФКЦБ № 38 от 20.10.1997г.

Можно ли считать этим спец. брок. счетов один из нашихз счетов в одном из банков ?

Можно. Но свои деньги на нем одновременно с клиентскими держать нельзя.

Или банк должен быть в курсе, что мы его считам брок. счетом?

Я уведомляю. В новом АПК такие счета имунны для требований третьих лиц к брокеру.

А нашу брок. комиссию мы должны в день сделки списывать с этого спец. счета на наш основной счет?

Не должны, но можете.

Или это можно прописать в договоре с клиентом - например, раз в месяц?

Можно, а иногда даже и нужно.

[Агата-2]

Опять я с вопросом по спец. брок. счет.

почитала вот это - пункт 4
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 13 августа 2003 г. N 03-39/пс
"О Положении о требованиях к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств клиентов в собственных интересах брокера"
Получается, что можно и не открывать спец. брок. счет, если в договоре с клиентом сказано, что тот не против, чтобы брокерс пользовался его ден.средствами. При этом его деньга зачисляется на наш счет.
Или я чего-то не понимаю?
Помогите, пожалуйста.

[Аноним]

Банк открывает спец брок счет по вашему заявлению(прикладывается нотар.копия лицензии профучастника) и в договоре обязательно должно быть прописано , что это -специальный брокерский счет. На нем учитываются средства только клиентов, с него также может списываться ваша комиссия на ваш р/с,возврат ошибочно списанных средств, причем вы можете открыть как на каждого клиента данный счет, так и на всех один, но операции по каждому клиенту в пределах его остатка, если перерасход-это маржинальная сделка и тогда вам не завидую...

[Красотуля]

Помогите, пожалуйста!!! Мы переправили деньги для участия на ММВБ. Ндс не облагается. до меня сумма в 5000 р. повисла на 60.1 и я не знаю, куда ее с этого счета убрать, иначе у меня отрицательный остаток на этом счете висит, может кто-то знает, что делать? сколько я ни спрашивала-никто не в курсе...
Мой e-mail podkosova@investrast.ru

[Аноним]

если это вступительный взнос., то это ваши расходы - 91 60
если это оформлено как покупка доли в ук биржи (так было на мфб) - то это отражается как вложения 58 счет.
Удачи!

[Красотуля]

Аноним, Cпасибо Вам большое, Вы мне очень помогли! Безумно Вам благодарна