Проводки агента по НДС (НДС за свой счет)

[anmazurova]

Коллеги, добрый вечер!

В контракте с иностранным поставщиком (услуги) указана сумма сделки 10000 евро, а также то, что эта сумма причитается к уплате поставщику, а все налоги (НДС) заказчик платит сверх неё.
Раньше, когда НДС не разрешали принимать к вычету, его относили на счет 91.2. А теперь не пойму - правильно ли я отразила по проводкам (для удобства в евро):
Д20 К60 10000 - акт поставщика
Д60 К51 10000 - оплатили счет поставщику
Д68.2 К51 1800 - оплатили сверх суммы акта НДС
Д76 К68.2 1800 - начисли НДС за иностранного поставщика (запись в книге продаж)
Д68.2 К76 1800 - приняли к вычету уплаченный НДС (запись в книге покупок)
Т.е. вообще мимо 91 счета? А как же понятие "НДС за свой счет"? Или проводки не верны?

Заранее спасибо за ответ.

[Поли]

Ваши проводки верны. Это и есть "за свой (Ваш) счет", т.к. иностранный постащик полностью получает свои деньги.

[Аноним]

А с/ф мы должны сами выписать? И еще вопрос: какими документами оформляются две последние операции в 1С 8.2,чтобы суммы по НДС попали в книжки покупок и продаж?

[конторская крыса]

Ответьте кто-нибудь,плиз,на последний вопрос.

[Фиатик]

Коллеги, добрый вечер!

В контракте с иностранным поставщиком (услуги) указана сумма сделки 10000 евро, а также то, что эта сумма причитается к уплате поставщику, а все налоги (НДС) заказчик платит сверх неё.
Раньше, когда НДС не разрешали принимать к вычету, его относили на счет 91.2. А теперь не пойму - правильно ли я отразила по проводкам (для удобства в евро):
Д20 К60 10000 - акт поставщика
Д60 К51 10000 - оплатили счет поставщику
Д68.2 К51 1800 - оплатили сверх суммы акта НДС
Д76 К68.2 1800 - начисли НДС за иностранного поставщика (запись в книге продаж)
Д68.2 К76 1800 - приняли к вычету уплаченный НДС (запись в книге покупок)
Т.е. вообще мимо 91 счета? А как же понятие "НДС за свой счет"? Или проводки не верны?

Заранее спасибо за ответ.

Может -76-68 начисляется сч/ф выданым на аванс(в валюте) на дату оплаты?Было у меня так.Не помню, как закрывать 76 в этом случае.Ведь по дебету 68 уже есть проводка :68-51.Может кто-то еще подскажет.Тоже стало интересно.

[понаехавший Тут]

Вместо 76 можно применять отдельный субсчет счета 19

[Фиатик]

нашла вот такие проводки в случае удержания ндс из выручки у иностранного лица:

44-60
19-60 нач ндс за иностр.лицо
60-68 удержан ндс за ино лицо
60-52 погашена задолж-ть перед ино лицом
68-51 перечислен ндс в бюджет
68-19 принят ндс к вычету

Может поможет?Ведь возможно либо за его счет -из суммы выручки или сверх договора. А на практике -вспомнила про ндс , когда уже платить надо было.То есть в контракте никак не прописан был этот момент...

[Фиатик]

ДА! с 19 счетом все классно получается!

[конторская крыса]

Проводку 60-68 ручной операцией проводить?

[конторская крыса]

А можно поподробней,ведь оплата в евро,а перечисление налога в рублях и возникают разницы.Пример:акт от инопоставщика на 100 евро от 30.04.11.Перевели валюту (100 евро) и НДС 718 руб (18 евро*39,8889 курс на 20.05.11 )сегодня.Какими документами и датами отражать проводки.Заранее спасибо.

[конторская крыса]

Ответьте кто-нибудь,уважаемые клерки.

[Тоня]

ведь оплата в евро,а перечисление налога в рублях и возникают разницы

Возникают. И что? 20.05. переоцениваете задолженность в 100 евро, отражаете курсовую разницу.

[конторская крыса]

Тоня,спасибо,но хотелось бы получить ответ на все вопросы более подробно.
Вот на этот,например.

А с/ф мы должны сами выписать? И еще вопрос: какими документами оформляются две последние операции в 1С 8.2,чтобы суммы по НДС попали в книжки покупок и продаж?

Если должны сами выписывать себе с/ф,то что там указывать?На какую сумму ? и т.д по всем вопросам,а не отписки,типа " И что?"