Срочно - проводки по ПБУ 18

[Тихонова Оксана]

Доброго времени суток
Что-то голова не работает
Организация работает первый год - в бух.учете убыток 1000 руб. (1000*20%=200 руб.), в налоговом прибыль 20 руб.(20*20%=4 руб.)

Д 68.4 К 99 ПНО 200 руб. (1000*20%) – начислен налог по убытоку

А дальше? Чтоб по кредиту 68.4 стало 4 руб.?

Заранее всем спасибо

[Тоня]

Почему

в бух.учете убыток 1000 руб

, а

в налоговом прибыль 20 руб

? За счет чего?

начислен налог по убытоку

Это не ПНО, это условный доход.