Определение доходов и расходов по методу начисления

[Аноним]

Подскажите пожалуйста !

Определение доходов и расходов по методу начисления.
1) В каком месяце учитывать вознаграждение в ноябре или декабре ?

в бух.учете и в налоговом учете ?

Мы по агенскому договору оказываем услугу и получаем вознаграждение, в конце месяца:
а) "1-ый агент" выставляет счет-фактуру за ноябрь - от 01 декабря
б) "2-ой агент" выставляет счет-фактуру за ноябрь - от 30 ноября

2) В расход в ноябре и в бух.учете и в налоговом ?

а) В ноябре получаем бух.журналы, счет-фактура от 30 ноября.


СПАСИБО !

[Аноним]

Дополнение к вопросу...

При расчетах с "1-ым агентом" - вместо получения вознаграждения в денежной форме, мы на сумму вознаграждения берем у него товар, то есть взаимозачет, в следующем месяце.

[Демидова Татьяна]

если услуга оказана за ноябрь, то акт оказания услуг должен быть датирован последним днем ноября, начисление производится в ноябре. Если услуга принята заказчиком в декабре, то датой оказания услуги будет дата подписания акта заказчиком и соответственно признание дохода (расхода) будет в декабре. И бухгалтерский и налоговый учет. Смотря что за услуга.

[Аноним]

Спасибо !


Услуга - подключение к сотовой связи

Акты за ноябрь от 30,11,2004 и подписаны последним днем отчетного месяца, т.е. 30 ноября.

Значит счет-фактура тоже 30 ноября и учет доходов в ноябре (метод начисления)?

Очень жду !

[Тоня]

Если акты за ноябрь датированы 30 ноября, учитываете в ноябре.

[Демидова Татьяна]

счет-фактура тоже 30 ноября и учет доходов в ноябре (метод начисления)?

да

[Демидова Татьяна]

хотя
счет-фактура может быть выписана в течение 5 дней, значит сф любой датой с 30 ноября по 4 декабря.

[Аноним]

Спасибо ! еще вопросик

от 30 ноября подписаны акт и счет-фактура на вознаграждение с нашим "1-ым агентом".(где мы у него субагент)

у нас тоже есть субагент, которому мы платим вознаграждение за подключение к сотовой связи.
На сумму вознаграждения вместо денег наш субагент у нас берет товар.(взаимозачет)

Можем ли мы 30 ноября (не получив фактически деньгами вознаграждения) от 1-ого агента, учесть НДС по оплате к вычету на сумму вознаграждения субагенту нашему, при условии, что 30 ноября мы оформили акт выполненных работ и счет-фактуру и акт взаимозачета с нашим субагентом и отдали вознаграждение товаром.

[Демидова Татьяна]

Можем ли мы 30 ноября (не получив фактически деньгами вознаграждения) от 1-ого агента, учесть НДС по оплате к вычету на сумму вознаграждения субагенту нашему, при условии, что 30 ноября мы оформили акт выполненных работ и счет-фактуру и акт взаимозачета с нашим субагентом и отдали вознаграждение товаром.

поток мыслей давайте по порядку.
Можно ли 30 ноября поставить к вычету НДС по вознаграждению вашему субагенту? Можно если этот НДС им оплачен (деньгами или взаимозачетом).

У вас мена? вы выплачиваете вознаграждение товаром?
У вас втречная поставка и акт взаимозачета?
Если обязательства по оплате субагента по этой сделке прекратились, то оплата есть и НДС можно ставить к зачету (при выполнении всех остальных условий).

[Аноним]

мы только начали этим заниматься, у нас ситуация такая...

мы передаем товар субагенту, а в конце месяца вместо того, чтобы отдать деньгами вознаграждение, зачитываем это вознаграждение в счет их долга перед нами на переданный им товар для реализации.

если НДС по оплате, можно в такой ситуации его принять к вычету с суммы вознаграждения ?

это мена ?
не хотелось бы чтобы мена, говорят проблемы с налоговой
каой вариант лучше ?

[Демидова Татьяна]

товар для реализации, значит право собственности на товар еще не перешло? откуда тогда долг?

По поводу вычета НДС уже сказала.

Если обязательства по оплате субагента по этой сделке прекратились, то оплата есть и НДС можно ставить к зачету (при выполнении всех остальных условий).

не хотелось бы чтобы мена, говорят проблемы с налоговой

имеют право проверить рыночные цены - это раз. К зачету по данному договору мены НДС идет не больше, чем ндс с реализации - это два. Далее решайте сами.