Завышены убытки

[Кристина112]

Добрый день, уважаемые клерки!

По результатам выездной налоговой проверки было выявлено, что были завышены убытки при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль:

в 2007 г. сумма убытка - 58 225,00
Д25- К60
Д90.2- К25

в 2009 г. сумма убытка - 700,00
Д97 - К71

Наша организация ПБУ 18/02 не применяет.

Клерки, подскажите, какими проводками исправить выявленные ошибки.

[Январь]

были завышены убытки при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

За счет чего это произошло? Какие-то расходы дважды провели или какие-то расходы сочли непринимаемыми для НУ?

[Кристина112]

Расходы сочли непринимаемыми для НУ

Да.

[Январь]

Расходы сочли непринимаемыми для НУ

Да.

В бух.учете у вас никаких проводок не будет, кроме доначисления налога на прибыль и санкций

[Кристина112]

Правильно ли мы сделали:

У нас каждый год стабильно убыток.

В декларации по налогу на прибыль за 2010 год
в Приложении №4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу"
в строках 040,050 за 2007,2009 года уменьшаем сумму полученного убытка на сумму завышения.

Верно?

Ещё где-нибудь в декларации нужно отражать данные исправления?

Спасибо вам за ответы.

[Тоня]

за 2007,2009 года

даже после снятия расходов убыток? Недоимка по результатам выездной не выявлена?

[Кристина112]

даже после снятия расходов убыток

Да, убыток.

Доначислили налог на прибыль.

[Тоня]

Доначислили налог на прибыль.

Вот и делайте проводки по доначислению налога по решению. Уточненки за проверенные периоды подавать не надо.

[Кристина112]

Уточненки за проверенные периоды подавать не надо.

Тоня, а чем вы руководствовались? Если можно, поподробнее.