Тема: Завышены убытки

Добрый день, уважаемые клерки!

По результатам выездной налоговой проверки было выявлено, что были завышены убытки при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль:

в 2007 г. сумма убытка - 58 225,00
Д25- К60
Д90.2- К25

в 2009 г. сумма убытка - 700,00
Д97 - К71

Наша организация ПБУ 18/02 не применяет.

Клерки, подскажите, какими проводками исправить выявленные ошибки.

были завышены убытки при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

За счет чего это произошло? Какие-то расходы дважды провели или какие-то расходы сочли непринимаемыми для НУ?

Сообщение от Январь

Расходы сочли непринимаемыми для НУ

Да.

Расходы сочли непринимаемыми для НУ

Да.

В бух.учете у вас никаких проводок не будет, кроме доначисления налога на прибыль и санкций

Правильно ли мы сделали:

У нас каждый год стабильно убыток.

В декларации по налогу на прибыль за 2010 год
в Приложении №4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу"
в строках 040,050 за 2007,2009 года уменьшаем сумму полученного убытка на сумму завышения.

Верно?

Ещё где-нибудь в декларации нужно отражать данные исправления?

Спасибо вам за ответы.

за 2007,2009 года

даже после снятия расходов убыток? Недоимка по результатам выездной не выявлена?

Сообщение от Тоня

даже после снятия расходов убыток

Да, убыток.

Доначислили налог на прибыль.

Доначислили налог на прибыль.

Вот и делайте проводки по доначислению налога по решению. Уточненки за проверенные периоды подавать не надо.

Сообщение от Тоня

Уточненки за проверенные периоды подавать не надо.

Тоня, а чем вы руководствовались? Если можно, поподробнее.