С 2011 года создавать такой резерв в БУ обязаны все, у кого есть сомнительная задолженность. У нашей организации есть всего один должник, задолженность сомнительная , более 90 дней и сумма немалая 850 000 руб.с НДС. Знаем, что никогда ее не получим: покупатель пропал, ни на какие запросы не отвечает. Но в выписке ОГРН присутствует. Списать поисчтечении срока исковой давности не удастся еще 2 года. Как поступать в данном случае?
По сути создание этого резерва ничего нам не даст.Но коли есть такая задолженность -обязаны. В УП по БУ ссоздание этого резерва мы прописали только с 2011 года, аналогично тому, как это прописано для НУ. Помогите, пожалуйста, подскажите, как это делается на практике.
На 31.03.2011 произвести сверку дебиторки, выявить эту сомнительную (сроком более 90 дней), остальные у нас все до 45 дней.Выручка за 1 кв.2011 без НДС 15 920 000 руб. Т.Е.в 10% лимит укладываемся. 31.03.2011 формируем резерв: делаем записи в БУ и НУ Кт63 -Дт91(внереализационные расходы, учитываемые при исч. налога на прибыль) на сумму задолженности. Вопрос только дебиторку брать с НДС или без НДС? Мы же НДС с реализации заплатили, должно быть с НДС или я не права. И что дальше? Если по итогам следующих отчетных периодов 2011 года ничего не измениться-этот резерв остается неизменным до конца года?
Какие вообще нужно оформлять документы при этой процедуре? (кроме ведомости инвентаризации дебиторской задолженности)
Сообщение от psg
