На УСН проценты по займам нормируются? или можно всю сумму включать?
 |
На УСН проценты по займам нормируются? или можно всю сумму включать?
Учетную политику надо создавать?
т.е., Учетную политику в целях БУ для УСН?
Проценты по кредитам и займам признаются в качестве расходов при упрощенной системе налогообложения только после их фактической уплаты и в пределах норм, установленных ст. 269 НК РФ (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Учетная политика для организации нужна внезависимости от системы налогообложения
Подскажите, пожалуйста, кто знает, я впервые столкнулась с процентами по займу. Как я поняла, проценты, оплаченные по займу, включаются в расходы по налогу на прибыль нормированно, согласно ст.269, а разницу между оплаченной суммой и нормой как мне сделать проводку? Заранее спасибо всем, кто откликнется.
olia2203, о какой проводке речь? В БУ проценты не нормируются
Какой проводкой их списать в БУ, а какой в НУ, вот с этим я бьюсь?! Заплатили: 66.02/51, а дальше как?
Ну так в БУ обычная проводка на всю сумму процентов. А как это проводится в НУ, зависит от программы. Вот в разделе программ и надо спрашивать. С указанием не только названия программы, но и конфигураций и релизов
В БУ - Дт 20 Кт 76?
Скорее 91-76
Над.К, спасибо большое
У меня так не получилось. Вся сумма процентов попала в расходы, уменьшающие налог на прибыль, а ведь это должна быть нормированная сумма, меньшая, чем мы уплатили?Сообщение от Над.К
olia2203, я Вам уже сказала, где надо спрашивать про то, как провести операцию в программе. То, что проводка 91-76 - это точно. Вы же не думаете, что бухучет регулируется фирмой 1С?
Да я не про то, как в программе завести, а про то, что в расходы, уменьшающие налог на прибыль я ставлю нормированную сумму, она меньше той, которую мы уплатили кредиторам. Так вот разницу между нормированной суммой и фактически уплаченной суммой какой проводкой провести? Ведь эта разница не уменьшает налог на прибыль? Или я что-то не понимаю?
olia2203, Вы про проводки по налоговому учету? Ну так это вопрос к конкретной программе. Потому что налоговый учет на самом деле никаких проводок не знает и сам термин - из бухгалтерского учета
никакой не надо проводить
бухучет сам по себе
книга сама по себе
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Да я не про программу вообще, я хочу понять: 1. заплатили 3945-00, посчитала норму 3945х8,25х1,1=3580-09 - эту норму я должна поставить в уменьшение налога на прибыль, а разницу 364-91 - куда? Это не налоговый учет?
Это самый что ни на есть налоговый учет. Только в налоговом учете учитывается то, что уменьшает налог. А Вы собрались где учитывать то, что его не уменьшает? И зачем?
Так я только часть поставлю в налоговый учет, а разница будет на остатке болтаться?
Да на остатке чего она будет болтаться?
76-51 3945 оплата процентов
91-76 3580-09 проценты в уменьшение налога на прибыль
осталось 364-91 куда эту сумму?
Начинать с начала что ли?
А вообще-то есть вероятность, что в 8.2 можно как-то вести налоговый учет? Уж извините, я все время вела упрощенку и вмененку, ОСНО как-то все забылось
а почему Вы про осно спрашиваете в разделе спецрежимов?
а почему про программу в этом разделе спрашиваете?
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
