Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно сделан возврат ж/д билета.
При возврате ж/д билета агентство выставило нам счет-фактуру с минусом. Но отрицательные счетов-фактуры не предусмотрены законодательством. Сделала следующие проводки:
Дт 50.3 Кт 76.5 4864,74 Оприходован билет
Дт 19 Кт 76.5 875,66 Выделен НДС
Дт 50.3 Кт 76.5 - 4864,74 Списана стоимость билета
Дт 91.2 Кт 19 875,66 Списана сумма НДС на прочие расходы не принимаемые к НУ
Дт 91.2 Кт 76,5 469,90 Разница в возврате билета.