Добрый день! У нас сотрудник уволен в начале февраля, но он брал займ в счет зарплаты, но у него этот займ погашается в конце марта и проценты по нему тоже. Как списать эту задолженность ,если её ему не гасить?
Добрый день! У нас сотрудник уволен в начале февраля, но он брал займ в счет зарплаты, но у него этот займ погашается в конце марта и проценты по нему тоже. Как списать эту задолженность ,если её ему не гасить?
а почему ее надо списать- взял займ- пусть погашает! у нас просто счет в бух учете поменялся 73-го на 66-й
Так в том-то и дело, что не будет погашать, вот я и хочу узнать, если на 66 повесить, то долго она там не провесит. А если на 66, то вместе с процентами сумму туда? А на 91 никак не отнести эти расходы?
ну по моему скромному разумению все равно надо переносить на 66(67 счет) и потом или ждать 3 года и списать как безнадежную или в суд идти и требовать денег... ну или за счет чистой прибыли сразу...
Ну значит если на 66, то получится Д-т 73 К-т 66,3,4, а если за счет ЧП - то Д-т 73 К-т 84??? И если на 84, то списывать в конце квартала надо?
Блин...При чем здесь 66 и 84? Инструкцию по применению Плана счетов в университете не рассматривали?Ну значит если на 66, то получится Д-т 73 К-т 66,3,4, а если за счет ЧП - то Д-т 73 К-т 84??? И если на 84, то списывать в конце квартала надо?
Выдача займа сотруднику Дт 73 Кт 51
Уволился сотрудник Дт 76 Кт 73
Не будет платить 100% Дт 91 Кт 76
И далее смотрите НДФЛ и НП
А вот здесь можно немного подробнее? Спасибо! Что ,куда и когда?Сообщение от MakZym
займ процентный/беспроцентный?
Процентный! Мы под процент повыше, чем ставка рефинансирования.
а я вот не понимаю как можно узнать будет он платить или нет 100% - если есть договор займа где написано что должен? увольняясь он должен был подписать акт сверки что с долгом согласен, не понимаю почему можно списать на 91 сч раньше чем через 3 года? или вы имели в виду что списать по БУ и не принимать к учету по НУ? про НДФЛ это ясно итак- если не возвращает долг - то это доход (так же если займ беспроцентный) и соответственно письмо счастья в налоговую мол снять с гражданина НДФЛ не представляется возможным+ справку 2-ндфл (в теч. вроде как 2-х месяцев- точно не помню- надо смотреть закон)
а по поводу счетов - почему нельзя использовать сч 66(67)?
При прощении долга у бывшего работника возникает налогооблагаемый доход в сумме прощенного долга. По идее нужно удержать 13% НДФЛ. НО! Он уже уволен и удержать Вы это не сможете. Следовательно, как добропорядочный налоговый агент должны сообщить в налоговую о невозможности удержания налога с бывшего работника. Она уже сама с ним разберется. ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Налог на прибыль: расходы в размере прощенного долга не принимаются в целях налогообложения прибыли (п. 16 ст. 270 НК РФ). В бухгалтерском учете, если ведете ПБУ 18/02, возникает ПНО Дт 99 Кт 68 (сумма долга*20%)
Страховые взносы:сумма прощенного долга не облагается взносами, если оформить это как дарение (ч. 1, 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах..."). Если нет - взносы по полной программе
Да используйте, кто Вам запрещает В УП пропишите и спите спокойно. Просто есть рекомендации в Плане счетов...а по поводу счетов - почему нельзя использовать сч 66(67)?
Значит то, что он не доплатил, это пойдёт ему в доход, и это я должна указать в форме 2-НДФЛ. А какой код дохода, 4800 будет? Так а если до этого он гасил этот заём своей зарплатой, то мне за все месяцы предыдущие указывать в справке код 2000 и получается +4800? А справку разве не до 30 апреля след.года?
Спасибо! А где тогда будет висеть эта сумма долга??? На каком счете?
Имхо, если оформите как дарение - код дохода 2720. В ином случае 4800.
В справке з/п указываете по коду 2000, долг - по 2720 или по 4800Так а если до этого он гасил этот заём своей зарплатой, то мне за все месяцы предыдущие указывать в справке код 2000 и получается +4800?
В Вашем случае нет - не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, т.е. можете и сейчас, но не позднее 31.01.2012.А справку разве не до 30 апреля след.года?
До списания? на 76Спасибо! А где тогда будет висеть эта сумма долга??? На каком счете?
А мне как выше написали, я могу просто письмо о невозможности удержания НДФЛ предъявить в налоговую, но в справке 2-НДФЛ всё равно указать все эти доходы 2000 и 4800, да?
С отчетности за 2011 год сообщением о невозможности удержания является справка 2НДФЛ (Приказ ФНС от 17.11.10 № ММВ-7-3/611@).А мне как выше написали, я могу просто письмо о невозможности удержания НДФЛ предъявить в налоговую, но в справке 2-НДФЛ всё равно указать все эти доходы 2000 и 4800, да?
2000 - з/п за 2011
4800- прощение долга
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
