Документация и отчетность в филиале

[ANGEL]

Где должны хранится первичные документы филиала? Где то читала, что если филиал на отдельном балансе, то только копии документов хранятся в головной организации, если же нет отдельного баланса, то вся первичка должна находится в головной организации. А как ведется кассовая книга (она вроде должна быть одна и соответственно в филиале отдельно ее быть не может)? На основании каких документов сводить данные филиала и головной организации, если филиал не находится на отдельном балансе (а если на отдельном балансе)? А как насчет главной книги, если филиал на отдельном балансе ведется ли она в бухгалтерии филиала?
Извините, но вопросов очень много...

[Инна_О]

ANGEL, завтра про филиалы, не выделенные на отдельный баланс раскажу всё (у меня их много), сейчас тороплюсь домой.
А про выделенные не смогу...

[ANGEL]

Инна_О, буду ждать спасибо огромное

[Инна_О]

В Положении о таком филиале указывается, что он не является юридическим лицом, не имеет баланса и счета в банке. Отсюда всё и следует...

если же нет отдельного баланса, то вся первичка должна находится в головной организации.

Именно.

На основании каких документов сводить данные филиала и головной организации, если филиал не находится на отдельном балансе (а если на отдельном балансе)?

Так все документы будут находиться в бухгалтерии головной... Все сводим вместе. Сводить данные филиала не надо, так как там нет отдельного баланса! Бух.учет такого филиала не ведется!
Да, и в связи с тем, что ф-л не является юр.лицом и не имеет самостоятельного баланса, плательщиком налогов выступает голова.
По налогам: платим по филиалам
-НДФЛ (в части фонда оплаты труда работников филиала).
-налог на прибыль (в бюджет субъекта), согласно доли прибыли, приходящейся на этот филиал (ст.288 НК)
-налог на имущество (если есть недвижимое имущество у филиала)
Про кассы...
Кассовую книгу отправляют нам, а вот все что касается ККМ хранится в филиале...
Вроде вкрадце всё. Если есть вопросы, спрашивай...

[ANGEL]

Инна_О, спасибо

Кассовую книгу отправляют нам

Это как? Я так понимаю, что если отдельного баланса нет, то касовая книга одна. В вашей ситуации кассовая книга находится в филиале? А как "голова" проводит наличные расчеты?
Еще вопрос: в филиалах какой то учет ведется? У нас планируется достаточно активная деятельность филиала (он будет находится в другом городе), с большим документооборотом, если филиал не выделять на отдельный баланс, то можно ли в филиале вести внутренний бухгалтерский учет (с использованием плана счетов) и сводные данные такого учета (плюс все документы) отправлять в головную организацию, где я бы уже эти данные ссумировала с данными по "голове" и свела бы в общий баланс. Как это у Вас делается?

[ANGEL]

Подскажите пожалуйста те, у кого филиалы находятся на отдельном балансе. В такой ситуации филиал имеет отдельные (свои) кассовую и главную книги?

[перс]

А если в филиале(без баланса) есть транспорт, зарегистрированный тамже, платим трансп. налог куда в голову или в филиал налоговую?

[Инна_О]

Значит так...
По поводу кассы больной вопрос... Долго сопротивлялись мы... Но в итоге в двух филиалах все-таки создали так называемые "операционные" кассы... В обоих городах открыли р/сч, что бы не было остатков у них и мы не превысили лимит... Честно говоря, осознаем, что можем подвергнуться штрафу за нарушение кассовой дисциплины... Но... Начальство ведь тоже осознает...

в филиалах какой то учет ведется?

Складской учет. Без применения счетов бух.учета.

Как это у Вас делается?

У нас филиалы (те где ведется отгрузка) отсылают нам первичку (накл и с/ф) и отчет по складу.
И все: приходные документы (аренда, канцтовары и т.д. и т.п.) + ав. отчеты.
Деньги на зар.плату и в подотчет перечисляются на сберкнижку...
И... самое главное ВСЕ работаем в одной базе 1С ! Данные перекачиваются 2р. в день по инету... Т.е. у вас в СПб (там тоже филиал со складами) отгрузили, а я уже в Воронеже это вижу... И все естественно сводится в единой базе.

[Инна_О]

А если в филиале(без баланса) есть транспорт, зарегистрированный тамже, платим трансп. налог куда в голову или в филиал налоговую?

В случае регистрации транспортного средства по месту нахождения филиала организации налог подлежит уплате по месту нахождения филиала. А налог на имущество в налоговую головы...

[Лиза_]

если документооборот по месту нахождения обособленного подразделения действительно большой, то на мой взгляд, лучше филиал выделить на отдельный баланс

[pretty]

У меня тоже есть филиал без отдельного баланса.
Кассы у нас 2 - одна ККМ стоит в головном офисе, вторая в ОП.
Книги кассира-операциониста соответственно две.
А сколько должно быть касс? Все в одной вести или нет?
Может на 50 счете открыть субсчет "Касса ОП"?

[pretty]

Нашла по своему вопросу только это:
http://forum.klerk.ru/showthread.php...E8%EB%E8%E0%EB