Резерв по сомнительным долгам

[SvetlanaNK]

Добрый День!!! 31 марта закончился 1 квартал... И снова бухгалтерская и налоговая отчетность... Подскажите, пожалуйста, что вы думаете по поводу создания резерва по сомнительным долгам, который мы теперь ОБЯЗАНЫ создавать??? Кто-нибудь пытался разобраться??? Начало понятно... Делаем акты сверки за 1 квартал, делаем инвентаризацию дебиторской задолженности, считаем, какая задолженность в зависимости от сроков подпадает под сомнительную, смотрим что меньше 10% от выручки или сумма сомнительной задолженности, выбираем меньшее из этих 2 величин... и формируем резерв... бухгалтерской проводкой Дт 91 Кт 63 на меньшую сумму... что делаем дальше???

[pretor2010]

Отчисления в резерв по сомнительным долгам учитываются в составе прочих расходов (п. 11 ПБУ 10/99). Операции, связанные с созданием и использованием резерва по сомнительным долгам, учитываются на счете 63 «Резервы по сомнительным долгам».
Создание, а также периодические отчисления в резерв в бухучете отражайте проводкой:
Дебет 91-2 Кредит 63
– создан (увеличен) резерв по сомнительным долгам.
Покупатель может погасить задолженность, по которой организация создавала резерв, полностью или частично. В этом случае восстановите часть резерва, которая относится к этой задолженности. В бухучете сделайте проводки:
Дебет 51 (50) Кредит 62
– погашена задолженность покупателя (заказчика);
Дебет 63 Кредит 91-1
– восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.
Аналитический учет дебиторской задолженности по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» организуйте таким образом, чтобы была возможность получить всю необходимую информацию о задолженности, которая не оплачена в срок. Такие требования установлены Инструкцией к плану счетов.В бухгалтерской отчетности дебиторскую задолженность показывайте за вычетом образованного резерва. Информацию о созданном резерве раскрывайте в Пояснениях к Бухгалтерскому балансу и Отчету о прибылях и убытках. Такой порядок установлен пунктом 35 ПБУ 4/99.

[SvetlanaNK]

Спасибо большое за ответ... Вопрос новый... Просто в балансе показываем дебиторскую задолженность за минусом созданного резерва??? или все-таки формируем проводки на 31.03.2011 года в корреспонденции с 62.1???

[mvf]

в балансе показываем дебиторскую задолженность за минусом созданного резерва?

Угу.

[SvetlanaNK]

Когда списываем задолженность с 62 счета??? Через 3 года??? Как это делали раньше... Какими бухгалтерскими проводками отражаем??? Через 63 счет??? 91 счет уже не трогаем???

[MAriZA]

Читала сегодня в УНП, что можно и не создавать, если нет оснований считать кого-то неплатежеспособным, хотя это и обязательно

[чудобухгалтер]

поясните пожалуйста,что значит "Просто в балансе показываем дебиторскую задолженность за минусом созданного резерва"?
ведь, создавая резерв, мы делаем проводку 91/63, сч62 вообще не трогаем. значит в балансе вручную править сумму деб задолженности?

и еще вопросы появились:
инвентаризацию теперь нужно делать ежеквартально?

теперь нужно прилагать Поясн.записку к балансу?

нужно четко отслеживать неплательщиков? т.е. если срок оплаты был 30.03.11, то 31.03.11 нужно создать резерв на эту сумму в случае просрочки?

[Аноним]

У нас в договоре прописана 100% предоплата, но часто постоянные клиенты расплачиавются уже по факту поставки, часто мы даем небольшую рассрочку, все индивидуально.
На конец периода образовалась внушительная дебиторка, но она точно будет оплачена. Как можно обосновать, что это не сомнительный долг

[avk-olga]

поясните пожалуйста,что значит "Просто в балансе показываем дебиторскую задолженность за минусом созданного резерва"?
ведь, создавая резерв, мы делаем проводку 91/63, сч62 вообще не трогаем. значит в балансе вручную править сумму деб задолженности?

и еще вопросы появились:
инвентаризацию теперь нужно делать ежеквартально?

теперь нужно прилагать Поясн.записку к балансу?

нужно четко отслеживать неплательщиков? т.е. если срок оплаты был 30.03.11, то 31.03.11 нужно создать резерв на эту сумму в случае просрочки?

+1