Информация о продаже ОС пришла с опозданием, как оформить документы?

[Carsy]

Добрый день! Помогите, граждане бухгалтера, советом)) у нас большая организация и большая текучка бух.кадров, потому и возникают удивительные ситуации. Аудиторская компания провела инвентаризацию основных средств и обнаружила факт продажи основного средства аж в 2006году. Юридический отдел предоставил нам договор и свидетельство о регистрации права на данное ОС соответственно только в 2011г. На счетах учета операция не отражалась, ибо не было о ней известно. Договор и свидетельство датированы 2006 годом. По идее надо составить акт ОС-1 до кучи и счет-фактуру( продажа без ндс). Сидим теперь ломаем голову, каким числом должны быть оформлены данные документы, ведь состав комиссии по основным средствам уже изменился и подпись покупателя на ОС-1 тоже уже не получить, что делать? Ну и конечно, вопрос, чем нам это грозит, все-таки уже 5 лет аж прошло.(((( спасибо всем, кто отзовется и кто прочитает))

[ZloiBuhgalter]

1. Занижен налог на прибыль в 2006 году
2. Занижен НДС 2006 года
ОС всё это время амортизировалось?

[Carsy]

Амортизация по забалансу, это квартира, продали с рассрочкой.

[Carsy]

Ндс не возникал, ибо реализация квартиры физлицу.

[ZloiBuhgalter]

Тогда налог на прибыль только.
Налогом на имущество-то облагали квартиру? (Полную стоимость, или уменьшающуюся на величину износа, все эти годы?)

[Carsy]

Облагали полную Стоимость. Уточненки в любом случае подавать, а как оформить ос-1 и счет фактуру, этим периодом?

[ZloiBuhgalter]

> Облагали полную Стоимость.

На основании чего?

1. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации.

В случае, если для отдельных объектов основных средств начисление амортизации не предусмотрено, стоимость указанных объектов для целей налогообложения определяется как разница между их первоначальной стоимостью и величиной износа, исчисляемой по установленным нормам амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета в конце каждого налогового (отчетного) периода.
(Статья 375. Налоговая база. НК РФ ч.2)

А тем КОМУ продали имеют какие-то документы?

[ZloiBuhgalter]

На основании свидетельства документы придётся задним числом делать. Но это моё мнение. Не могу сказать. До ТАКОГО учёт не доводили.

[MakZym]

Цена вопроса (стоимость на 01)? Имхо, списать по результатам инвентаризации и не париться (5 лет уже объекта нет)

[Carsy]

Амортизация не начисляется, а ведется износ на забалансе, ибо как я выше сказала, это квартира...
Для списания результатов инвентаризации нужен приказ директора, а директор это небожитель, я его даже не видела никогда, как и все остальные 40 человек бухгалтерии)))
Человек, которому продали, имеет документы само собой, исправно платит раз в квартал за сие ОС до сих пор, сумма большая... Мда, придется наверное оформлять документы задним числом, как положено, но все равно они будут недоделанные, ибо подписей таких уже никогда не собрать.