Расходы на такси в Положении о командировках.

[Julikosha]

Делаю ЛНА Положение о командировках. Будет ли законно написать в нем примерно так:
3.4. Возмещение иных расходов.
Все прочие расходы в период нахождения в служебной командировке работник
производит только с ведома и разрешения Генерального директора ООО ..

К иным расходам, подлежащим возмещению относятся:
- приобретение справочной литературы;
- приобретение необходимых материалов и технических средств;
-представителькие расходы
-карточка сотовой связи города пребывания
-оплата такси в городе пребывания для сокращения потерь рабочего времени.
Все произведенные работником расходы подлежат возмещению на основании подтверждающих документов о размере фактически произведенных затрат (кассовые или товарные чеки) и принимаются в состав расходов при исчислении налога на прибыль.
Это в спорных случаях будет обосновывать затраты?

[марусяО]

3.4. Возмещение иных расходов.
Все прочие расходы в период нахождения в служебной командировке работник
производит только с ведома и разрешения Генерального директора ООО ..

ну нельзя человека ограничивать ))) - расходы может делать разные, а возмещать иные расходы , произведенные работником с разрешения Генерального директора ООО (Приказ).

К иным расходам, подлежащим возмещению относятся:

только :

оплата такси в городе пребывания для сокращения потерь рабочего времени.

все остальное представительские - к представительским,

приобретение справочной литературы;
- приобретение необходимых материалов и технических средств;

- мат ценности

-карточка сотовой связи города пребывания

очень трудноквалифицируемый расход

[Julikosha]

марусяО,
Не совсем поняла. Под иными подразумеваем только такси? А к представительским что отнести? Это же все относительно.
ПРиобретение материалов и тех средств вообще убрать?

ТО есть так:
"К иным расходам, подлежащим возмещению относятся:
-представителькие расходы (что указать в скобках??)
-карточка сотовой связи города пребывания
-оплата такси в городе пребывания для сокращения потерь рабочего времени.
Все произведенные работником расходы подлежат возмещению на основании подтверждающих документов о размере фактически произведенных затрат (кассовые или товарные чеки) и принимаются в состав расходов при исчислении налога на прибыль."
Этого будет достаточно чтобы ЕСЛИ ЧТО не было к чему придраться в смысле расходов на такси, которые мы отнесем в расходы?

ВАша цитата:"расходы может делать разные, а возмещать иные расходы , произведенные работником с разрешения Генерального директора ООО (Приказ)." Перед каждой командировкой издавать приказ на что ему можно тратить и что будет возмещено? Это что за приказ такой?

[Аноним]

От содержания ваяемого вами приказа практически ничего не зависит...

[марусяО]

Не совсем поняла.

к командировочным расходам относятся командировочные расходы ст. 264 п.1. пп. 12
представительские расходы: ст. 264 п.1. пп. 22
это разные расходы и их миксовать не нужно, и тем более про представительские писать в положении о командировках.

из перечисленного в п.1 к командировочным имхо можно отнести только расходы на такси, но т.к. в НК есть -"иного транспорта", для положения о командировках можно описать возмещение расходов на такси в вариациях:
1. по представленным документам
2. по распоряжению руководителя
в 1 варианте всем кто ездит в командировку и привозит доки на такси - возмещаются в полном объеме по представленным документам
во 2 варианте - по приказу
как считаете приемлемым для своей компании, так и указываете в положении.

по местным симкам - сильно сомневаюсь в возможности принять данные расходы в целях налогообложения прибыли, но возмещаемыми могут быть в принципе любые расходы

[stas®]

симка вообще не является расходом. Симка - это "пропуск" к услугам связи конкретного оператора, уплаченные при получении сим-карты деньги - это аванс.
Расходы возникают в связи с конкретными телефонными переговорами, и именно их стоимость и обоснованность и надо изучать.

[марусяО]

симка вообще не является расходом

конечно расходы на тел разговоры по данной симке, но возможно и включение в стоимость абонентная платы за опред. период , где н-е кол-во минут включено в разговоры

[Julikosha]

b]марусяО[/b],
Представительские вообще уберу. Оставлю оплату такси в целях рац. использования рабочего времени(по предоставленным документам), которая будет приниматься в состав расходов.
А надо как то документировать то, что руководитель в таком то городе разрешает пользоваться такси, а в другом-нет?

С симкой вообще непонятно(

Вообще получается что сотруднику невыгодно ездить в командировку. У нашего например за март к выплате получилось меньше, чем если б он не ездил. Как тогда мотивировать на командировку?[[

[tit]

Да можно его хоть на лимузине возить (из чистой прибыли!), только НУ правильно вести.