ИП УСН 15 % авансовые платежи

[Alexandrovna]

Помогите пожалуйста разобраться с авансовыми платежами.
Первый раз столкнулась с УСН Д-Р, голова кругом

ИП в течение 2010 года платил авансовые платежи на КБК УСН дох минус расходы.

за 1квартал 10589
за полугодие (в п/п за 2 кв) 6345
за 9 мес (в п/п за 3 кв) 7894

Рассчитывал сам или просил кого-то.

По данным КДиР получается так:

1 кв. - 1293 р.
Полугодие - 2607 р.
9 мес - 6514 р.
(все это минимальный налог, так как сумма налога меньше 1 % от дохода)

Вопросы такие:

1. При расчете авансовых платежей я должна уменьшать на сумму ранее рассчитанных? т.е. за полугодие 2607 - 1293, а за 9 мес. 6514-2607 ??
2. По итогам года получился минимальный налог 10 017. Мне в декларации его и указывать или уменьшать на 6514??
3. Куда пойдут ранее оплаченный суммы ИП по налоги при УСН? Их как-то зачтут или вернут и соответственно сколько тогда платить ИП по итогам года?

Благодарю за любую помощь.

[Над.К]

(все это минимальный налог, так как сумма налога меньше 1 % от дохода)

Минимальный налог считается только по итогам года.
1. При уплате да, при заполнении декларации нет
2. Указывать
3. Переплата по авансовым платежам будет, может учесть в этом году и меньше заплатить

[Alexandrovna]

Минимальный налог считается только по итогам года.

упс... пересчитаю.
Все поняла.

У меня еще такой вопрос, а к уплате по итогам года у меня получается 10 017 (начислен мин налог) минус вся уплата в течение года

за 1квартал 10589
за полугодие (в п/п за 2 кв) 6345
за 9 мес (в п/п за 3 кв) 7894

???

[Над.К]

Так а на какие КБК платили-то авансы? Если на КБК единого налога, то надо платить минимальный, а авансы останутся в переплате
Разные КБК у единого и минимального, понимаете?

[Alexandrovna]

Разные КБК у единого и минимального, понимаете?

да, поэтому и возник вопрос.

платил авансовые платежи на КБК УСН дох минус расходы.

т.е. как налог при применении УСН.

А по итогам года получился минимальный. Значит платить на КБК минимального налога всю сумму, а на КБК налога будет переплата. Правильно?

А зачесть переплату по налогу в счет оплаты минимального можно письмом (чтобы не платить этот минимальный)?

[Над.К]

а на КБК налога будет переплата. Правильно?

Да. Это проще чем заниматься перезачетом с КБК на КБК и возвратом налога
При зачете с КБК на КБК у налоговой регулярно вырисовываются пени. Прям из воздуха. Но спорить с ними из-за пеней Вы вряд ли будете

[Alexandrovna]

Но спорить с ними из-за пеней Вы вряд ли будете

Супер. Благодарю Вас за столь оперативные ответы!!!

[ольга12011989]

Добрый день! правильно ли я поняла расчет авансовых платежей? Ип УСН д-р 15%
1)1кв 259 000-225 210=33790*0,15= 5068,5
2)6мес 2 019 117-1 817 914=201 203*0,15=30 180,45-5068,5=25 111,95, и т.д. это правильно?
Предыдущий бухгалтер уплатил за 1кв 5068,5, за полугодие 30180,45. Что тогда теперь делать с этой переплатой? ее можно будет зачесть в счет будущих платежей? и что для этого нужно сделать? Спасибо большое за ответы!

[Над.К]

Что тогда теперь делать с этой переплатой?

Ну так может и нет никакой переплаты. Вы же еще налог за год не расчитали
А у Вас расчет правильный, да

[ольга12011989]

Спасибо большое! ну это да, по итогам за год будет видно какой будет минимальный, а какой единый. Еще раз спасибо!