Рою весь день...ничего интересного не нашла... все старое...
Подскажите пожалуйста
Строим жилой дом по договорам долевого участия. Сети водоснабжения сейчас нужно передать городу...как обременение..
1. Какие сделать продки? стоимсоть висит на 08 счете.
2. Как сформировать стоимость? затраты + входящий НДС?
Вы передаете сети городу,значит, это обременение, не безвозмездно.
Через реализацию по факт. затратам.
Пусть они стоят 1000 ед.
Передача:
Дебет 62 Кредит 91 (так как у Вас 08) - 1180
Дебет 91 Кредит 68 (НДС) - 180
Дебет 91 Кредит 08 - 1000.
И относите затраты на стоимость всего остального.
Дебет 60 Кредит 62 - 1180
Дебет 08 Кредит 60 - 1180.
Этот НДС к вычету налоговики принять не дают, хотя я с ними давно и упорно бодаюсь на эту тему.
хм....мы должны начислить НДС? это ведь не реализация...Сообщение от Server56
Возмездная передача результата работ.
Реализация и есть.
Ст. 38 НК РФ
А что мы реализовываем? у нас этого нет в собственности
Типичная ошибка, в том числе и Минфина.у нас этого нет в собственности
Реализация товара (продукции) - передача права собственности.
Реализация работ - передача их результата, на которую исполнитель (подрядчик) права собственности не имеет, и не может иметь. Он эту вещь изготавливает специально для заказчика, который и будет на нее оформлять право собственности, как первый правообладатель.
Читайте внимательно ст. 38 и 39 НК.
Он эту вещь изготавливает специально для заказчика, который и будет на нее оформлять право собственности, как первый правообладатель.
Но я не для него изготавливаем и работы мы не производили...не знаю как аргументировать...не согласна, буду думать...спасибо за мнение...сформулирую, напишу
А сети водоснабжения вы включали в стоимость квартир? Вообще, что Вы имеете в виду под названием "сети"? Более конкретно, пожалуйста, а то у меня тоже они есть. Может такие же как у Вас.
Юля не бойтесь вы НДС.)
ст. 146 не признаётся объектом налогообложения передача на безвозмездной основе органам власти объектов ЖКХ.
Где необходимость, там и возможность.
Так здесь то она возмездная.ст. 146 не признаётся объектом налогообложения передача на безвозмездной основе органам власти объектов ЖКХ.
Ведь в обмен на передачу сетей Вы получаете право на строительство дома и подключение к общегородским сетям.
Вышеуказанный подпункт ст. 146 был введен для заводов, которые имели на балансе жилые дома и сети, а в 90-е годы передавали эти сети городу
А почему тогда нельзя НДС к вычету, коли передача возмездная, значит входящий НДС для деятельности им облагаемой?
Где необходимость, там и возможность.
когда Вы принимаете сети от подрядчика (как застройщик), НДС к вычету вы принимаете.
А когда передаете городу и начисляете НДС от передачи, то начисленный НДС куда девать?
Я говорю, к вычету, налорги - в расходы.
Что-то Вы меня запутали, разве не так:
Дт 08 Кт 60 - 1000
Дт 19 Кт 60- 180
Дт 68 Кт 19 - 180
при безвозмездной передаче:
Дт 76 Кт 91 - 1180
Дт 91 Кт 68 - 180
Дт 91 Кт 76 - 1000
НДС по нулям выходит.
Где необходимость, там и возможность.
При безвозмездной передаче:
Дебет 76 Кредит 60 - 1000
Дебет 19 Кредит 180
Дебет 68 Кредит 19 180
Дт 91 Кредит 76 - 1000 передали объект
Дт 91 Кредит 68 180 НДС от передачи
Дебет 99 Кредит 68 - 236 - ПНО от передачи этого объекта
На расходы по строительству основного объекта, получается, отнести нельзя
А зачем нужно в доходах по прибыли отражать безвозмездную передачу? Разве это не ПНА?
И ещё, правда это было не в ДДУ, а в инвестиционных: мы в договор включали условие, что физики инвестируя в дом, часть инвестируют и поручают нам передать эти сети безвозмездно администрации.
Тогда мы осуществляли эти операции как агент, дейстувующий по поручению физиков и всё прогоняли через 76 счёт. Проверки была, замечаний не было. Правда вот как это с 214-ФЗ стыкуется, я не знаю.
Где необходимость, там и возможность.
а если игнорировать факт безвозмездности, можно ли тогда принять НДС к вычету по переданной доли города?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием