Авансовые платежи по прибыли. Чем больше читаю, тем больше запутываюсь

[ежик25]

Всем добрый день!

Если кто-то на конкретном примере (цифры взяты из головы)подскажет как нужно уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль-буду очень благодарна!

ООО регистрируется в апреле 2011г., ОСНО (в апреле деятельности нет)
май-прибыль 150 000руб
июнь-прибыль 100 000руб
июль-прибыль 120 000руб
август-прибыль 50 000руб.
сентябрь - прибыль 100 000руб.

доход не превышает 10млн.руб. за квартал.
1) с какого момента нужно уплачивать авансовые платежи, сдавать декларацию по налогу на прибыль?

2)в п.2 Ст.286 НК указан порядок расчета ежемесячных авансовых платежей, в п.3-сказано, что ,если выручка не превышает 10 млн.руб за квартал-платите квартальные авансовые платежи..Как рассчитываются квартальные?=ежемесячные (п.2Ст.286)*3???

совсем запуталась...(((

[Январь]

ООО регистрируется в апреле 2011г.,

Для вновь созданных п. 5 ст. 287
По итогам 2 квартала не будет обязанности платить ежемесячные авансы, потому что п. 6 ст. 286
Но если в каком-либо месяце будет выручки больше 1 млн., то с сентября надо будет платить ежемесячные авансы

Декларации сдавать поквартально

Квартальные авансы - это по фактически полученной прибыли, просто до конца года все платежи считаются авансовыми

[ежик25]

Спасибо.
То есть, срок сдачи декларации и уплаты -до 28 октября и сумма авансового платежа по налогу составит:
(150+100+120+50+100)*20%=104 тыс.руб.

Правильно?

[Январь]

То есть, срок сдачи декларации и уплаты -до 28 октября

28 октября - это за 9 мес. Еще надо за 1 полугодие сдать (28 июля), тогда же заплатить квартальный авансовый платеж по итогам апреля-июня

[ежик25]

Так правильно?

до 28 июля:
(150+100)*20%=50тыс.руб.
до 28 октября:
(150+100+120+50+100)*20%-50=54 тыс.руб.

[Январь]

Да, так правильно
Но если будет выркучки больше 1 млн, то попадаете на ежемесячные авансы еще, надо заплатить по 1/3 от 54 (104 - 50)
28.10
28.11
28.12

[ежик25]

спасибо Вам огромное!