Чтобы убрать НДС к возмещению за 2010 год, в 4 кв. 2010 г. мы сделали "как бы лишнюю" выданную счет-фактуру (якобы не заметили).
И теперь, в первом квартале, мы эту ошибку "заметили".
Править будем первым кварталом.
Как ее грамотно исправить?
Сторно Д90.3 К68.2 и занести в книгу покупок?
Не соображаю...
Доп. лист к книге продаж. И в НУ все править должны будете все равно 4 кв. через уточненку.
Так что Ваши манипуляции - не для НУ
то есть на ндс это никак не повлияет?
Неа, никак.
и что должно попасть в доп. лист книги продаж - моя ручная проводка 90.3/68.2?
и давно так действует?Доп. лист к книге продаж. И в НУ все править должны будете все равно 4 кв. через уточненку.
Маркса, где можно почитать об этом?
ведь еще летом можно было дублировать счет-фактуры и править в НУ текущим периодом, если я не ошибаюсь...
Последний раз редактировалось Январь; 07.04.2011 в 15:03.
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
Постановление Правительства РФ № 914 от 02.12.2000 (с ред.) "Правила ведения журналов учета...., книг продаж..."
А вообще, в Вашей ситуации, подавать уточненку - ваше право, а не обязанность, поскольку ошибка привела к завышению налоговой базы и переплате налога, а не наоборот.
Но вот учесть в этом кваратале - ИМХО, нет.
Маркса, но ведь позже (вроде бы с 2010 года) был принят какой-то закон, позволяющий править в текущем периоде. Вы об этом ничего не слышали?
В письме Минфина России от 25.08.10 № 03-07-11/363 финансисты сделали вывод, что в отношении налоговых вычетов по НДС ст. 54 НК РФ не применяется.
Подчеркиваю, что это мое сугуболичное ИМХО). Может кто меня поправит. Тем более Минфин разъяснил-рекомендовал по теме, касающейся вычетов по НДС, а не вопросов ошибочного объема реализации.
Кстати, Нати ВВ., а в прибыль у Вас эта реализация тоже попала? Если нет - скорее всего при камералке вопросы возникнут, будут слать письма о даче разъяснений.Сообщение от Нати ВВ.
Маркса, да, в прибыль не попало.
Разъяснение одно может быть - ошибочное двойное проведение счета-фактуры.
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться. Пришло письмо из налоговой - в нем согласно Приказу Минфина от 15.10.2009 " От утверждении налоговой декларации по НДС должно соблюдаться следующее- если итоговая сумма налога исчисленного меньше общей суммы налоговых вычетов, то итоговая сумма налога, исчисленная к уплате, равна разности общей суммы вычета минус общая итоговая сумма налога. Таким образом, если р 3 стр 210 гр 6 меньше р 3 стр 340 гр 4, то р 3 стр 360 гр 4=р 3 ст(340 гр 4-210 гр 6) В предоставленной вами декларации данное соотношение не выполняется.
У меня в разделе 3 заполнены вот какие строки- 010-144000. стр 130-112042. стр 200-28800. стр 220- 140842. и стр 230-3158 к уплате.
я ничего не поняла, если кто знает, подскажите, может я не так что заполнила..
А что в строке 120 поставили? Пустое место? Там должно быть 144000.
-Когда ангел теряет крылья, он учится.. летать на метле!
-Умные тоже наступают на грабли, но только для того, чтобы поднять их с земли не нагибаясь.
в ст 120- 144000 р( сумма графы 5 строк 010-090), в 010 у меня 144000 р, а в 090 ничего у меня нет..
Мы сейчас за какой период говорим? 4 квартал 2010?
-Когда ангел теряет крылья, он учится.. летать на метле!
-Умные тоже наступают на грабли, но только для того, чтобы поднять их с земли не нагибаясь.
Да.
В 3 разделе нет ни 6 графы, ни строк со значением больше 240
-Когда ангел теряет крылья, он учится.. летать на метле!
-Умные тоже наступают на грабли, но только для того, чтобы поднять их с земли не нагибаясь.
Да. я уже посмотрела, буду узнавать в налоговой что они имели в виду, тем более стр 210 про налогового агента, мы им не являемся и не работали с ними.
http://forum.klerk.ru/showthread.php...F0%E8%E2%E0%FE
вот темка.
кто-нить прокомментирует?
я все же попробовала исправить "ошибку" в этом периоде.
Пожалуйста, проверьте, допустимы ли действия:
1. исправления записью вношу в кн. продаж, но не в доп. лист, а в основной (т.к. декларация НДС "не видит" записи в доп. листе),
2. вручную делаю сторнирующую проводку Д90.3 К68.2 - чтобы исправления также отразились в оборотке.
Нати ВВ., у вас как раз пересчет налоговой базы происходит (не вычетов), а потому можно 54 статью применить
Ошибка с прошлого года. Надо или 68.2 - 91.1 (если ошибка несущесвтенная) или 68.2 - 84вручную делаю сторнирующую проводку Д90.3 К68.2
ии запись в книгу продаж не делаем?...Надо или 68.2 - 91.1 (если ошибка несущесвтенная) или 68.2 - 84
Даи запись в книгу продаж не делаем?...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
