По итогам 2010г был убыток, в 1 квартале 2011г будет скорее всего прибыль. Можем мы её направить на погашение убытка 2010?
По итогам 2010г был убыток, в 1 квартале 2011г будет скорее всего прибыль. Можем мы её направить на погашение убытка 2010?
речь о налоге на прибыль? да
п.1 ст. 283 НК РФ: Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее)
Налоговый период для налога на прибыль- год? Т.е уменьшить убытки 2010г мы можем не по итогам 1 кв, а по итогам всего 2011г?
И по итогам кварталов можно убытки прошлых лет учитывать.
Тоже интересует данный вопрос. Подсказали что можно учесть убыток и в 1 квартале, не дожидаясь окончания 2011 года
1кв., потом нарастающим 1 полугодие и т.д.
Я в прошлом году так делала.
у меня даже прибыль 1 кв.2010 не покрыла убыток 2009г и кусочек убытка пошел на полугодие
Это сейчас в 1 кв. будет прибыль и я ею покрою прошлогодние убытки, а потом во 2 кв. вдруг будет убыток. Спрашивается зачем я покрыла убытки прошлых лет, а не убытки текущего года?
Имеете ввиду, что по итогам полугодия нарастающим итогом будет убыток? Без учета убытка прошлого год?
Если посмотрите лист 02 декларации по прибыли, то вы сначала определяете налоговую базу за отчетный период 1кв., 1 полугоде, 9 мес. (стр.100), а потом уже уменьшаете на убыток прошлых лет (строка 110). Если у вас по итогам 1 кв. прибыль, то сторка 110 заполнена, а если по итогам 1 полугодия получилася убыток, то строку 110 не заполняете в отчете за 1 полугодие
Т.е в декларации по прибыли за 1 кв. в стр. 100 я указываю прибыль за 1 кв. 20 тыс. в строке 110 убыток прошлого года 3 тыс. И в строке 120 получится текущая прибыль? А какую проводку надо сделать в БУ, чтобы зачесть убыток прошлого года?
Когда начисляете налог на прибыль за 1 кв., по Кт68.4 ставите цифру из стр. 120. Она у вас и будет уже уменьшина на убыток 2010г. Дополнительных проводок нет.
В строке 120 у вас получится 17тыс.
Делаете проводку Дт99 Кт68.4 - 17 тыс.
Спасибо Вам большое!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
