Небольшое уточнение по агентскому договору

[Аноним]

Здравствуйте!
Если наш агент перечислил нам аванс от покупателя, то могу ли я сделать проводку Д 76.5 К 62.2Наш Агент? Иначе непонятно с чего мне начислять НДС да и кредиторская задолженность иначе не отражается.
Извините, если вопрос глупый.

[mvf]

51 - 62/76
76.НДС - 68.НДС

[Аноним]

Просто деньги от агента приходят в следующем месяце, а НДС я начисляю месяцом ранее... Вот и ввожу сразу 2 счета: 62 - наш агент и 76 - третье лицо ?

[odri]

Так кто-нибудь использует 76 счет или это все-таки неправильно?

[Rh]

Правильно агента держать на 76 счете, но можно и на 62, это непринципиально. Покупатель в учете принципала никак не должен фигурировать.

[odri]

Правильно агента держать на 76 счете, но можно и на 62, это непринципиально. Покупатель в учете принципала никак не должен фигурировать.

А как быть в такой ситуации? Допустим, в декабре нашему агенту пришел аванс от покупателя, а агент деньги нам перечислит только в январе!
НО: НДС то с аванса я начисляю именно в декабре (и счет-фактуру на реализацию агенту не выставляю - соответственно эта кредиторская задолженность не отражается)
Что-то я совсем запуталась.. Подскажите, пожалуйста

[Rh]

Правильно не смешивать ГК и НК, БУ и НУ. Единственная проводка, которая нужна -

76.НДС - 68.НДС

У вас в соответствии с НК возникло обязательство перед бюджетом по уплате НДС, вы его отразили в БУ.

Д 76.5 К 62.2

означало бы, что у вас появляются задолженности с агентом и покупателем, что не соответствует действительности и в БУ не отражается.

[odri]

Правильно не смешивать ГК и НК, БУ и НУ. Единственная проводка, которая нужна -

У вас в соответствии с НК возникло обязательство перед бюджетом по уплате НДС, вы его отразили в БУ.

означало бы, что у вас появляются задолженности с агентом и покупателем, что не соответствует действительности и в БУ не отражается.

Но при этом счет 62.2 и 76АВ будут не сходиться, я правильно понимаю?

[Rh]

Наверно, да. Но они и не обязаны сходиться (что бы под этим ни понималось).

[odri]

Наверно, да. Но они и не обязаны сходиться (что бы под этим ни понималось).

Спасибо большое

[Rh]

На всякий случай. При нумерации счетов 1С д.б. проводка Д76.АВ К68.2 (а не Д76.НДС К68.НДС). Потом, когда будет отчет агента о реализации, запись книги покупок на зачет аванса и Д68.2 К76.АВ.