Будет ли налог на прибыль при продаже авто у ООО на ЕНВД

[OLSE09]

Дорогие клерки!
Скажите, пожалуйста!
ООО на ЕНВД. На балансе строительная машина, полностью самортизирована.
Нашёлся покупатель - физлицо.
Как правильно оформить сделку?
Можно ли физлицу внести деньги нам на р\с по договору купли-продажи?
И !!главное!! - что нам будет по налогам? (т.е. возникает ли обязанность по налогу на прибыль?)

[echinaceabel]

OLSE09,
1. Позиция Минфина - Письмо 12 июля 2010 г. № 03-11-06/3/102:
"Реализация активов, которые ранее использовались в качестве основных средств, – это самостоятельный вид деятельности магазина. То есть продажа таких объектов не считается операцией в рамках «вмененного» режима. Соответственно она облагается налогами в рамках общей системы. Причем даже в том случае, если речь идет о единичной, разовой сделке."
Добавлю - или УСН - если вы еще и на нем, кроме ЕНВД (подавали заявление).
2. Простой договор купли-продажи (от суммы сделки и будете считать свои налоги)...
3. Проблем внесения на расчетный счет не вижу (согласуйте с банком основание) - на худой конец перечислит квитанцией (форма ПД-4 - правда, тут скорее всего будет комиссия).

[OLSE09]

Нет. У нас только ЕНВД было. Сдавали по ней декларацию, Ф1 и Ф2.Спасибо за ответ!!! Значит сдаю декларацию по прибыли 1 раз за второй квартал и уплачиваю налог на прибыль 1 раз с этой сделки? А форма декларации по прибыли такой же формы как и у ООО на ОСН?

[echinaceabel]

OLSE09,
У вас ОСНО, поэтому по этой операции будет не только налог на прибыль (он, кстати, может быть равным нулю), но и НДС (будет в любом случае).
Для правильно определения результата:
1. Правильно сформируйте бухпроводки на сч.91;
2. Период указанных деклараций (может быть и не 1 квартал - как вы пишите) зависит от того, какой метод учета доходов и расходов установлен в вашей учетной политике (начисления или кассовый);
3. Для налога на прибыль - налоговый период год, следовательно вам придется подавать декларации до истечения года (за квартал, за полугодие, за 9 месяцев, год), а вот по НДС - налоговый период - квартал (декларация 1 раз).
4. Форма деклараций - для всех одна, только обратите внимание, что у вас внереализационные доходы.

[OLSE09]

Ясно. Т.е. мы должны выставить счет-фактуру и НДС уплатить только с этого дохода (продажи авто). А почему налог на прибыль может быть 0?? В каком случае?
Если продали за 118000 (внереализационный доход) и выставили счет-фактуру, то НДС к уплате 18000, а налог на прибыль 20000. И в декларациях указываем только этот доход и НДС. Расходов, связанных с продажей авто нет. (по крайней мере не предъявили такие документы)ТАК ?