Уважаемые коллеги посоветуйте как правильно поступить. Был заключен договор на услуги по повышению квалификации специалистов нашей организации в кол-ве 3 человек. При получении актов,счета-фактуры и сертификатов выяснилось, что руководство "забыло" что один из обучающихся к нашей организации никакого отношения не имеет(сотрудником не является). Как я понимаю в налоговом учете на расходы пойдут суммы за обучение 2-х наших сотрудников. А в бухгалтерском учете как провести подобную ситуацию?
Дт 20, 25 Кт 60 - на суммы, относящиеся к Вашим сотрудникам
Дт 19 Кт 60 - НДС в доле, приходящейся на Ваших сотрудников
Дт 76 Кт 60 - на суммы с НДС на того дядьку
Огромное спасибо за ответ. А с 76 счета по последней проводке куда эти суммы списывать?
В смысле "списывать"? А дядька не собирается компенсировать расходы на обучение? Если от барского плеча обучили левого человека и не ждете от него денег, то Дт 91 Кт 76. При этом, как добропорядочный налоговый агент, не имеющий возможности удержать сумму НДФЛ с расходов на обучения этого дядьки (он фактически получил натуральный доход, п. 2 ст. 211 НК РФ), Вы обязаны сообщить об этом в налоговую. Она уже сама с ним разберется
Ой спасибо огромное. Про НДФЛ то я и не подумала.Планировалось, что возмещать не будет. Но в данной ситуации будем думать что делать.Видимо будет возмещать наличными в кассу.
Тогда, как Вы уже наверное догадались, Дт 50 Кт 76Видимо будет возмещать наличными в кассу.
И НДФЛ в этой ситуации не будетВидимо будет возмещать наличными в кассу.
Да про это же конечно догадалась. Спасибо Вам за помощь.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием