помоги проффи в УСН.. плизз

[Аноним]

с 2005 года мы перешли на УСН.
В конце 2004 года мы взяли займ у организации, которой мы оказываем услуги.В 2005 году решили что при зачете взаимных требований этот займ закрываем выполнением услуг для этой организации.

Подскажите плизз.
Где ,что и как считается доходами и расходами.
У нас 15 % метод определения.

Спасибо заранее!!!

[mvf]

В каком году услуги (и затраты) оказаны?

[zas77]

В конце 2004 года мы взяли займ у организации, которой мы оказываем услуги.

В договоре должно быть чётко оговорено, что услуги Вы оказываете именно в этом году. Лучше, если ВЫ "получили аванс за услуги", которые ВЫ будете оказывать в определённый договором период 2005г. (не забудьте при этом про НДС с аванса). В случае кредита ВЫ должны будете сверх того заплатить N %. В противном случае можете нарваться на штрафные санкции.

[zas77]

Где, что и как считается доходами и расходами.

По этому поводу изучайте Главу 25 НК РФ.
В двух словах никто Вам этого не расскажет.

Если у Вас ещё нет, то рекомендую купить КОМЕНТАРИЙ К НАЛОГОВОМУ КОДЕКСУ РФ, части второй. (У меня - под общ.ред. А.Ю.Мельникова, "Главбух", 2004г.)

[Аноним]

Услуги будем оказывать в 2005 году.
И мы берем просто займ в 2004 году, а не кредит!!
Значит в декабре 2004 мы на платим НДС, а услуги будет оказавать в 2005 году.
Я имел ввиду только то, что куда показывать факт оказания услуг нами организации ,которая выдала нам займ ,и выданный нам займ становиться доходом в 2005 году???

[ТВК]

Услуги оказали - составили акт. Сумму,на которую оказаны услуги, отразили в графе "доходы" с датой, которая на акте. А потом, как мне кажется, надо составить еще акт зачета взаимных требований, чтобы было "видно" гашение займа. Можно той же датой, что и акт об оказании услуг. Тогда в графе "расходы" можно написать "погашен займ согласно акту зачета вз.требований" с датой акта взаимозачета. Только вот не знаю, участвуют ли такие расходы для определения налогооблагаемой базы. У меня УСН 6%, расходами не заморачиваюсь.

[Над.К]

Акт зачета обязательно. Погашение займа можно вообще не указывать в книге, т.к. он не участвует в расчете налога по УСН, а графы "доходы всего" и "расходы всего" признаны незаконными.

[Tortilla]

Сразу оговорюсь - в УСН новичек.
В основе - кассовый метод - тогда :

В конце 2004 года мы взяли займ у организации.
В 2005 году решили что при зачете взаимных требований этот займ закрываем выполнением услуг для этой организации

Датой окончания работ по акту делаются записи по реализации услуг.
Датой акта взаимозачета - записи по получению дохода.
Вопрос со стороны налогра может быть только в том, что не указали займ как аванс на начало действия УСН - но ведь есть договор - отобъете.