Подскажите пожалуйста,в 2010г фирма была на упрощенке,в 2011г перешли на ОСНО.в декабре оплатили авансом нескольким поставщикам услуги и товары 2011 г,на момент закрытия квартала,на эти суммы документы не поступили .как быть с НДС,начислять или нет.
 |
Подскажите пожалуйста,в 2010г фирма была на упрощенке,в 2011г перешли на ОСНО.в декабре оплатили авансом нескольким поставщикам услуги и товары 2011 г,на момент закрытия квартала,на эти суммы документы не поступили .как быть с НДС,начислять или нет.
Начислять? А где у вас при оплате поставщикам налогооблагаемая база возникает?как быть с НДС,начислять или нет.
Пардон предъявлять к вычету.Начинающий я ,путаюсь в терминах...
ИМХО, только если очень надо НДС уменьшить, потому как оплата была при УСН еще, в п. 6 ст. ст. 346.25 эти вычеты не упомянуты, т.е могут быть споры
- и что? К расходам при УСН не отнесены(не было прихода, только оплата). Если документы текущим периодом(оплата не существенна), значит спокойно можете принимать к вычету НДС.ИМХО, только если очень надо НДС уменьшить, потому как оплата была при УСН еще, в п. 6 ст. ст. 346.25 эти вычеты не упомянуты, т.е могут быть споры
Спасибо большущее,а то я сижу и мучаюсь.
Я так поняла, что автор хочет поставить вычеты с заплаченного в 2010 году аванса. Т.е. счета-фактуры и оплата 2010-го года...Если документы текущим периодом(оплата не существенна), значит спокойно можете принимать к вычету НДС.
То, что при получении ТРУ НДС к вычету пойдет это само собой
Сообщение от Январь
Материалы должны быть в 2011 г,на 31 марта их еще нет.
Брать НДС к вычету с аванса в данной ситуации - более, чем рискованно.
1)значит ли это, что сч-ф на аванс от поставщика также нет? Если нет счета-фактуры, то нет и оснований брать НДС к вычету.на эти суммы документы не поступили
2) Если есть сч-ф на аванс, то эти сч-ф, скорее всего оформлены декабрем. В декабре вы еще были на УСН и права на вычет не имели. Даже если вы сможете доказать, что сч-ф к вам пришел в январе, когда вы уже были плательщиками НДС, то на 99.9% уверена,что налоговая такой вычет не пропустит на основании того, что у вас нет одного из условий применения вычета - вы не являлись плательщиком НДС на момент осуществления операции по оплате аванса. иначе можно было бы с таким же успехом в декабре (будучи на УСН) оприходовать товар, но получив сч-ф в январе (будучи на ОСНО) получить НДС к по полученны в прошлом периоде товарам к вычету. См. формулировку п.12 ст. 171 НК РФ: " Вычетам у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров (работ, услуг), имущественных прав". Соответственно, у налоговой, при опротестовании рассматриваемого вычета, будет следующее обоснование: На момент перечисления суммы предварительной оплаты, вы не были налогоплательщиком, значит, и права на вычет у вас нет.
Добрый день, уважаемые клерки! А вот если обратная ситуация - были на УСН 6%, выставили счет в декабре 2011 г., оплата не поступила, но товарную накладную тоже провели тем же числом,(просто были уверены в оплате). Оплата пришла уже в этом году. С 01.01.2012 мы на ОСНО. Как быть с НДС? По сути, документ выставлен без НДС, и в доходы по прошлому году мы принять не можем, так как оплата прошла в этом году. Но в платежке - сумма, НДС не предусмотрен. Как быть?
LVB, с НДС у вас ничего не будет по описанной ситуации. А сумма попадает в базу по налогу на прибыль
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
