 |
Добрый день. При заполнении раздела 4 код строки 2 (Налоговая база) возник вопрос.У нас 100% предоплата в ЕВРО. До 01.01.11 указывали Основу начисления по гр.47 ГТД и вопросов у налоговой не возникало. Теперь указывать сумму в рублях по ГТД гр.47 или по курсу на день получения предоплаты?
Заранее спасибо. Очень горит, завтра сдавать НДС
Налоговая база есть экспортная выручка*курс на дату оплаты. Вы пересчитывали выручку по курсу на дату подачи ГТД? Учитывая, что брали из ГТД.
Да выручку конечно пересчитали по предоплате, а вот дошли до заполнения декларации и встали в тупик. Т.к. 2010 год править не стали, очень много было отгрузок. Вопрос основной, как к такой базе отнесется налоговая, если будет стоять база по предоплате, а не как в ГТД. Достаточно ли будет им мем.ордеров и выписок банка подтверждающих факт предоплаты?
Вы откуда взяли, что выручка по ставке 0% должна отражаться по курсу, указанному в ГТД на дату подачи оной? Прочтите 3-153-НК. Вместе с налоговиками.
А у вас есть еще какие-то документы, подтверждающие зачисление денежных средств на счет?Достаточно ли будет им мем.ордеров и выписок банка подтверждающих факт предоплаты?
Эх..попадутся вам шустрые выездники..2010 год править не стали,
Большое спасибо за ответ. Думаете не поможет, что закон обратной силы не имеет и что с поздным принятием дополнений к закону произошло ухудшение положение налогоплательщика? Это к выездной проверке
Какой закон и какая обратная сила? Учитывая, что разговор в ветке о НДС, а не о налоге на прибыль и принятии 395-ФЗ задним числом, то 3-153-НК внесена в 21 главу 119-ФЗ аж в 2005 году.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
