В чем разница раздела 4 и 5 декларации по НДС?

[Кактель]

Подскажите в чем разница между этими разделами.
Проблема в том, что у нас аудиторы говорят, что экспорт в 2010 году который был в 2009 но подтвержден в 2010 надо было в декларации НДС отражать не в 4, а в 5 разделе...

[Лана 2]

В 5 разделе отражаются суммы НДС к вычету по экспорту, который подтвержден. Другими словами, в 2009 был экспорт, Вы должны были восстановить НДС, ранее принятый к вычету по материалам для этого экспорта, указать его в разделе 4 и уплатить в бюджет. В 2010 Вы получаете подтверждение и ставите этот же НДС теперь уже к вычету в 5 раздел.

[Кактель]

ок, спасибо. А когда надо НДС в книге покупок отражать в таком случае?

[Лана 2]

НДС в книге покупок отражать не надо, когда поставите сумму в 5 раздел, сумма к уплате в разделе 1 автоматически уменьшится. Проводки только сделайте 68-19 на эту сумму.

аудиторы говорят, что экспорт в 2010 году который был в 2009 но подтвержден в 2010 надо было в декларации НДС отражать не в 4, а в 5 разделе...

Самое интересное, что наши аудиторы сказали наоборот .

[Кактель]

НДС в книге покупок отражать не надо, когда поставите сумму в 5 раздел, сумма к уплате в разделе 1 автоматически уменьшится. Проводки только сделайте 68-19 на эту сумму. Самое интересное, что наши аудиторы сказали наоборот .

Как не надо? Я про вычеты по товарам при их покупке. Ведь если я купил слона и знаю что его продам в индию, я не должен ставить вычеты до тех пор пока не подтвержу стаку 0 ?? или я не прав?

[Лана 2]

Я про вычеты по товарам при их покупке

Мы ведь говорили про другие вычеты, не так ли?

Ведь если я купил слона и знаю что его продам в индию, я не должен ставить вычеты до тех пор пока не подтвержу стаку 0 ??

У меня дежа вю, или я уже отвечала на этот вопрос в посте 2?

[Кактель]

В 5 разделе отражаются суммы НДС к вычету по экспорту, который подтвержден. Другими словами, в 2009 был экспорт, Вы должны были восстановить НДС, ранее принятый к вычету по материалам для этого экспорта, указать его в разделе 4 и уплатить в бюджет. В 2010 Вы получаете подтверждение и ставите этот же НДС теперь уже к вычету в 5 раздел.

Не могу понять как такой вывод делаете? вот читаю "правила заполнения декларации по НДС" и не вижу не какой разницы... Просто мне нужно обоснованно ответить главбуху как правильно... со ссылками на какие нибудь письма, законы

[Лана 2]

вот читаю "правила заполнения декларации по НДС" и не вижу не какой разницы

Раздел 4 Расчет суммы налога
Раздел 5 Расчет суммы налоговых вычетов
Между налогом и налоговыми вычетами разницу видите?

Просто мне нужно обоснованно ответить главбуху как правильно...

Как правильно что? Если отразить в декларации, то это Порядок заполнения декларации, который Вы читаете.

со ссылками на какие нибудь письма, законы

Он же, то бишь порядок заполнения.

[Кактель]

Спасибо, туплю)) налога и вычетов. это понял))) теперь окончание эпопеи ) наш главбух говорит, что это неверно, а аудиторы верно. Но мне надо обосновать или то или то.
спор вокруг можноли сопоставлять сумму вычетов (гр. 220) + раздел 4 (вычеты по экспорту) с суммой по книге покупок???????

[Тоня]

экспорт в 2010 году который был в 2009 но подтвержден в 2010 надо было в декларации НДС отражать не в 4, а в 5 разделе...

Бредят. Порекомендуйте аудиторам название раздела прочитать, раздел посвещен вычетам и отражают там искл. входной НДС, относящийся к ранее подтвержденной/неподтвержденной реализации (например, опоздавшие с/ф). Вы в 180-дневный срок со сбором документов уложились?

можноли сопоставлять сумму вычетов (гр. 220) + раздел 4 (вычеты по экспорту) с суммой по книге покупок?

Нужно. Весь входной налог, заявляемый к вычету, должен быть отражен в книге покупок этого периода, на основании коей и заполняется декларация.