СРО- расход 2010 г в 2011

[Li_Lu]

Помогите плиз разобраться с неразберихой по взносам в СРО
В ноябре 2009 заканчивалась лицензия на строительство и мы спешно вступили в СРО и заплатили годовой взнос, который списывался равномерно в течении 12 календарных месяцев с даты вступления. В феврале 2011 заплатили уже за следующий период - до 31.12.2011. Но как оказалось, то что уплачено было в конце 2009 бы взнос именно на 2009 г!!! Т.е. до 31.12.2009. Соответственно за 2010 год взнос уплачен не был вообще. Потребовали уплатить...Ну уплатили, куда денемся то! И вот сейчас имею проблему что с этой уплатой, расходами 2010 года делать??? За счет прибыли, без вариантов да?

[Svetishe]

Зачем уж сразу так грустно

2. В целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
1) в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде;

[Li_Lu]

Svetishe, я не пойму как мне привязать это в этом году - вроде членский взнос на год, РБП но прошлого периода...Чтоб его завести как такой актив мне надо указать его срок действия, а как я его укажу в 2011 году - с 01.10.2010 по 31.12.2010, как оно списываться то будет, технически даже! И ли я не понимаю чего то

[Svetishe]

Так какой же он у тебя РБП? Это очень даже расход прошлых периодов, выявленный этом периоде, относишь сразу на 91 и в НУ на внереализационные

[Li_Lu]

Сразу?
меня смутило то, что на момент закрытия 2010 года я об этом расходе уже знала и впринципе могла бы сделать начисление тем годом, чтоб не тащить расход в 2011 во внереализационные, как ты говоришь, но на каком основании его начислить если его вроде как и нет...вернее членство есть а расхода нет

[Svetishe]

Техническая ошибка, бумажка под стол упала, а к Пасхе генеральную уборку делали и нашли

[Svetishe]

что на момент закрытия 2010 года я об этом расходе уже знала и впринципе могла бы сделать начисление тем годом

А почему не начислила? И если узнала в декабре, то ты его тоде на РБП сунула бы?

[Li_Lu]

А почему не начислила? И если узнала в декабре, то ты его тоде на РБП сунула бы?

в феврале
вот и не догнала ЧТО я повешу на 97? с чем в корреспонденции?
когда оплачиваешь понятно д97 к 51, а когда он фактически есть (бумага о членстве) а не оплаченный! как в таком случае? тут и затупила...

[Svetishe]

Может это я не догоняю: ты с февраля 10 года думала как тебе это на РБП повесить?

когда оплачиваешь понятно д97 к 51,

ИМХО
Д76 К51
Д97 К 76
А если в этом году за прошлый: Д76 К51 Д91 К75

[Li_Lu]

Может это я не догоняю: ты с февраля 10 года думала как тебе это на РБП повесить?ИМХО

с февраля думала куда б вообще "повесить"

Д76 К51
Д97 К 76

т.е. можно было бы д97 к 76 начислить в 2010 а

Д76 К51

оплатить в 2011