Здравствуйте.
Ситуация:
Выставили с-ф клиентам на оказанные услуги от 31.03.11г., но в табличной части написали что "услуги за ноябрь и декабрь 2010г." Включили эту с-ф в книгу продаж за 1кв. 2011г. и уплатим налог. Правомерно ли мы сделали? Или нужно было включать и уплачивать в 4кв. 2010г.? Если ли какие-нибудь ссылки на закон, что нужно делать в таких ситуациях.
Leno4ka-4ka, а вы сами можете как-то объяснить, почему на услуги ноября-декабря вы только в марте документы оформили?
Были долгие выяснение с клиентом насчет работ, сам клиент захотел такую с-ф и т.к. сумма была услуг большой мы пошли на такой шаг.
Если у Вас есть акты по этим услугам датированные 4 кв.2010г., то 100% -это не правильно. Начислить НДС надо было в момент реализации, т.е. когда подписали акт. выставить сч-ф - в течение 5 дней с момента реализации.
Если у Вас акт подписан мартом (например, заказчик не подписывал, доделывали работы по претензиям и т.п.), то можно говорить. что реализация прошла только в марте и вы все правильно сделали, хоть услуги, по которым были выставлены документы, и относятся к 4 кв.
Были оказаны услуги по уборке территории площадью (к примеру) 100кв.м. по договору, по факту площадь была больше (к примеру) 150кв.м. И т.к. оплата за ноябрь и декабрь прошли как за 100кв.м., то разницу в 50кв.м. клиент попросил выставить в марте, но написать в табличной части что за ноябрь и декабрь 2010г. для своих внутренних отчетов. Соответственно акт и с-ф выставленны мартом, клиент подписал их тоже мартом.Сообщение от Ludmil-Ka
Может, для внутренних отчетов им какое-нибудь приложение к акту сочинить? Очень уж криво для вас отражение выручки от услуг прошлого периода в мартовском акте.
Мы весь январь и февраль бились с ними, пришли к такому итогу, ввиде таких документов. Уж очень капризные клиенты попались. Не хотели ничего слушать, прошлые месяца закрыты и отчеты отданы учредителю. Европейская компания, что еще сказать ....
Есть ли закон или постановления какие-нибудь где можно почитать про такие случаи.
Я правильно сделала, что включила в 1кв. 2011г. эту реализацию?
Есть ли закон или постановления какие-нибудь где можно почитать про такие случаи.
Я правильно сделала, что включила в 1кв. 2011г. эту реализацию?[/QUOTE]
Нет, не правильно. Вам нужно: если проводить в 1 квартале 2011, то тогда не указывать, что это за ноябрь, декабрь 2010 (как-будто 50 м. убрали в 1-ом квартале), либо проводить акты в ноябре, декабре и соответственно выставлять счета-фактуры и подавать уточненки.
Согласно ГК на Заказчика не накладывается обязанность по подписанию актов оказанных услуг, а вот отразить своевременно выручку и начислять соответствующие налоги- это Ваша обязанность, а получается, что Вы не отразили выручку, тем самым занизили налоговую базу и по НДС и по прибыли. Но в данном случае, нужно определяться с суммами, какие пени и штрафы грозят, есть ли смысл переделывать? Ведь если обнаружат, что Вы не доплатили в 4 квартале, обяжут доначислить, то Вы подадите уточненку за 1 квартал и на эту же сумму уменьшите налоги, т.е. сам налог у Вас будет уплачен, вопрос пеней и штрафов..а могут вообще не заметить, если суммы незначительные
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием